Tư vấn và hỗ trợ (Miễn phí cước gọi): 18006758 - Thông báo
Chúng tôi sẽ gửi những tin tức mới nhất và thú vị nhất cho bạn.
World-class legislative and regulatory climate
Transportation and logistics hub
Năm 2007, Malta đã thực hiện các sửa đổi cuối cùng cho hệ thống thuế doanh nghiệp của mình để loại bỏ những tàn dư trong sự phân biệt về thuế suất bằng cách mở rộng khả năng yêu cầu hoàn thuế cho người dân và người không cư trú. Một số tính năng hỗ trợ miễn trừ thuế cho một số dịch vụ để biến Malta thành một trong những thị trường hấp dẫn về thuế doanh nghiệp trong giai đoạn này Trong những năm qua, Malta đã sửa đổi và sẽ tiếp tục sửa đổi luật thuế của mình để đưa chúng phù hợp với các chỉ thị khác nhau của EU và các sáng kiến OECD, do đó cung cấp một hệ thống thuế tuân thủ đầy đủ, cạnh tranh của EU.
Malta cung cấp nhiều loại hình hợp tác (Partnerships) và công ty trách nhiệm hữu hạn(LLC) :
Một công ty tư nhân phải có vốn cổ phần phát hành tối thiểu € 1.164,69. 20% số tiền này phải được thanh toán khi thành lập công ty. Bất kỳ loại tiền tệ chuyển đổi nước ngoài nào cũng có thể được sử dụng để quy đổi số vốn này. Loại tiền được chọn cũng sẽ là loại tiền tệ báo cáo của công ty và loại tiền được trả thuế và bất kỳ khoản hoàn thuế nào được nhận, một yếu tố giúp loại bỏ rủi ro ngoại hối. Hơn nữa, luật công ty tiếng Malta quy định cho các công ty được thành lập với vốn cổ phần thay đổi.
Trong khi các công ty thường được thành lập với nhiều hơn một cổ đông, có khả năng thành lập một công ty như một công ty thành viên. Nhiều cá nhân hoặc các tổ chức khác nhau có thể nắm giữ cổ phần, bao gồm các cá nhân, tổ chức doanh nghiệp, ủy thác và quỹ. Ngoài ra, một công ty ủy thác như Chetcuti Cauchi's Claris Capital Limited, công ty ủy thác của chúng tôi đã được Cơ quan Dịch vụ Tài chính Malta ủy quyền làm người ủy thác hoặc ủy thác, có thể nắm giữ cổ phần vì lợi ích của người thụ hưởng.
Các đối tượng của một công ty trách nhiệm hữu hạn tư nhân là không giới hạn nhưng phải được ghi rõ trong bản ghi nhớ của hiệp hội. Trong trường hợp một công ty được miễn trừ tư nhân, một mục đích chính cũng phải được nêu rõ.
Đối với giám đốc và thư ký công ty, các công ty tư nhân và cộng đồng có các yêu cầu khác nhau. Trong khi các công ty tư nhân phải có tối thiểu một giám đốc, một công ty đại chúng phải có tối thiểu hai giám đốc. Nó cũng có thể cho một giám đốc là một công ty cá thể. Tất cả các công ty có nghĩa vụ phải có một thư ký công ty. Một thư ký công ty phải là một cá nhân và có khả năng giám đốc sẽ làm thư ký công ty. Trong trường hợp các công ty được miễn trừ tư nhân, một giám đốc duy nhất cũng có thể đóng vai trò là thư ký của công ty.
Mặc dù không có các yêu cầu pháp lý liên quan đến nơi cư trú của giám đốc hoặc thư ký công ty, nhưng nên bổ nhiệm giám đốc thường trú tại Malta vì điều này đảm bảo rằng công ty được quản lý hiệu quả ở Malta. Các chuyên gia của chúng tôi có thể đóng vai trò hoặc giới thiệu các nhân viên cho các công ty khách hàng thuộc chính quyền của chúng tôi.
Theo Đạo luật Bảo mật Chuyên nghiệp, các học viên chuyên nghiệp bị ràng buộc bởi một tiêu chuẩn bảo mật cao như được thiết lập bởi đạo luật nói trên. Những học viên này bao gồm những người ủng hộ, công chứng viên, kế toán viên, kiểm toán viên, ủy viên và nhân viên của các công ty được đề cử và những người được đề cử được cấp phép, trong số những người khác. Mục 257 của Bộ luật hình sự tiếng Malta quy định rằng các chuyên gia tiết lộ bí mật nghề nghiệp có thể phải chịu mức phạt tối đa là 46.587,47 € và / hoặc phạt tù 2 năm.
Các công ty Malta được yêu cầu tổ chức ít nhất một cuộc họp chung mỗi năm, với không quá mười lăm tháng giữa ngày diễn ra một cuộc họp chung hàng năm và cuộc họp tiếp theo. Một công ty tổ chức cuộc họp thường niên đầu tiên được miễn tổ chức một cuộc họp chung khác trong năm đăng ký hoặc vào năm sau.
Để đăng ký một công ty, bản phụ lục và các điều khoản của hiệp hội phải được trình bày cho Cơ quan đăng ký công ty, cùng với bằng chứng cho nguồn vốn cổ phần đã thanh toán của công ty đã được gửi vào tài khoản ngân hàng. Sau đó, một giấy chứng nhận đăng ký sẽ được cấp.
Các công ty Malta có lợi thế về thời gian thành lập công ty, chỉ mất từ 3 đến 5 ngày một khi có đầy đủ tất cả các thông tin, tài liệu thẩm định và tiền đã được chuyển vào . Đối với việc hoàn thành các loại phí, một công ty có thể được đăng ký trong vòng 24 giờ.
Báo cáo tài chính và kiểm toán hàng năm cần phải được lập theo mẫu chuẩn theo Báo cáo Tài chính Quốc tế (IFRS). Những báo cáo này phải được nộp cho Cơ quan đăng ký nơi được kiểm tra chung với các công ty khác . Ngoài ra, theo luật của chính phủ Malta cũng có những lựa chọn cho năm tài chính.
Các công ty đã đăng ký tại Malta được coi là cư dân và cư trú tại Malta, do đó họ phải chịu thuế đối với thu nhập trên toàn thế giới trừ các khoản khấu trừ được phép ở mức thuế thu nhập doanh nghiệp hiện ở mức 35%.
Các cổ đông thuộc công ty Malta sẽ nhận có đầy đủ nghĩa vụ với bất kỳ khoản thuế nào mà công ty đã trả cho lợi nhuận được chia theo cổ tức cho thành viên đó, do đó ngăn ngừa rủi ro đánh thuế hai lần đối với thu nhập đó. Trong trường hợp cổ đông chịu thuế ở Malta đối với cổ tức ở mức thấp hơn thuế suất của công ty (hiện ở mức 35%), các khoản thuế vượt quá sẽ được hoàn lại cho các cổ đông của công ty Malta
Khi nhận được cổ tức, các cổ đông của một công ty Malta có thể yêu cầu hoàn lại toàn bộ hoặc một phần thuế Malta được trả theo mức của công ty đối với thu nhập đó. Để xác định số tiền hoàn trả mà người ta có thể yêu cầu, loại và nguồn thu nhập mà công ty nhận được phải được xem xét. Các cổ đông của một công ty có chi nhánh tại Malta và đang nhận cổ tức từ lợi nhuận của chi nhánh đang chịu thuế ở Malta thì phải có đủ điều kiện được hoàn thuế tương tự như cổ đông của một công ty Malta.
Luật pháp của Malta quy định rằng các khoản hoàn trả phải được thanh toán trong vòng 14 ngày kể từ ngày hoàn trả đúng hạn, đó là khi hoàn thuế đúng và đúng cho công ty và các cổ đông đã được nộp, thuế đã được nộp đầy đủ và hoàn tất sau đó các bước yêu cầu hoàn thuế sẽ được thực hiện.
Yêu cầu hoàn lại tiền có thể không được thực hiện trong một vài trường hợp và phải chịu thuế đối với thu nhập có được trực tiếp hoặc gián tiếp từ bất động sản.
Hoàn trả đầy đủ tiền thuế mà công ty đã trả, dẫn đến mức thuế suất bằng 0 có thể được yêu cầu bởi các cổ đông đối với :
thu nhập và lợi nhuận có từ khoản đầu tư và đủ điều kiện như một thành viên trong tổ chức (Participating Holding) ;
Hoặc trong trường hợp thu nhập từ cổ tức nơi mà (Partcipating Holding) nằm trong khoản được đảm bảo và thỏa mãn các điều kiện chống lạm dụng.
Có hai trường hợp hoàn lại tiền 5/7:
khi thu nhập nhận được là lãi thụ động hoặc tiền bản quyền; hoặc là
trong trường hợp thu nhập phát sinh từ công ty thành viên nhưng lại không nằm trong các bến cảng an toàn hoặc đáp ứng các điều khoản chống lạm dụng.
Các cổ đông yêu cầu giảm thuế gấp đôi đối với bất kỳ thu nhập nước ngoài nào mà công ty Malta nhận được được giới hạn ở khoản hoàn lại 2/3 số tiền thuế Malta đã trả.
Trong trường hợp cổ tức được trả cho các cổ đông bằng bất kỳ khoản thu nhập nào khác chưa được đề cập trước đó, các cổ đông này có quyền yêu cầu hoàn lại 6/7 số thuế mà công ty Malta đã trả. Do đó, các cổ đông sẽ được hưởng lợi từ mức thuế suất ưu đãi của Malta là 5%.
Cơ chế bảo vệ từ 1 phía tạo ra từ hiệp định chống đánh thuế 2 lần giữa Malta và một số các quốc gia trên thế giới trong trường hợp công ty nước ngoài phải chịu bất kể loại thuế tín dụng nào thì công ty tại Malta đều được áp dụng hệ thống chống đánh thuế 2 lần với một nước khác .Và người nộp thuế phải cung cấp các giấy tờ chứng minh cho Ủy viên cục thuế
Công ty nước ngoài bị chịu thuế sẽ được bồi thường thông qua hình thức tín dụng mức thuế dựa trên tổng doanh thu của công ty Malta. Tín dụng sẽ không vượt quá mức dựa trên tổng nợ thuế ở Malta đối với nguồn thu nhập nước ngoài.
Đến nay, Malta đã ký hơn 70 hiệp ước thuế kép. Hầu hết các hiệp ước đều dựa trên mô hình OECD, bao gồm các hiệp ước được ký kết với các quốc gia thành viên EU khác.
Như một thành viên trong khối EU , Malta đã được thông qua Chỉ Thị của LM châu âu Về Viêc Áp Dụng Thuế Quan cho hệ thống công ty mẹ và công ty chi nhánh ở các nước thành viên trong đó có xử lý việc chuyển cổ tức từ công ty thành viên sang các công ty mẹ trong EU.
Chỉ thị về lãi suất và tiền bản quyền được miễn các khoản thuế khi thanh toán lãi và tiền bản quyền phải trả cho một công ty ở một quốc gia thuộc thành viên trong khối .
Các công ty cổ phần của Malta có cấu trúc để nắm giữ cổ phần trong các công ty khác và việc tham gia vào các công ty khác đủ điều kiện tham gia nắm giữ. Các công ty mẹ đáp ứng một trong các điều kiện được đề cập dưới đây có thể được hưởng lợi từ sự miễn trừ tham gia này dựa trên các quy tắc nắm giữ tham gia cả về cổ tức từ các khoản giữ đó và lợi nhuận phát sinh khi xử lý các khoản giữ đó:
Cổ phần vốn chủ sở hữu liên quan đến việc nắm giữ vốn cổ phần trong một công ty không phải là công ty bất động sản và cho phép cổ đông ít nhất trong hai đến ba năm sau có: quyền bỏ phiếu, quyền có lợi nhuận có sẵn để phân phối cho các cổ đông và quyền đối với tài sản có sẵn để phân phối trên một công ty.
Miễn tham gia cũng có thể áp dụng cho các cổ phần trong các thực thể khác có thể là đối tác hữu hạn của Malta, một cơ quan không cư trú của những người có đặc điểm tương tự, và thậm chí là một phương tiện đầu tư tập thể trong đó trách nhiệm của các nhà đầu tư bị hạn chế, miễn là việc nắm giữ thỏa mãn tiêu chí miễn trừ được nêu dưới đây:
Trên đây là những khu vực an toàn để thiết lập. Trong trường hợp công ty đang nắm giữ tham gia không thuộc một trong những khu vực an toàn nói trên, thu nhập có được có thể được miễn thuế ở Malta nếu cả hai điều kiện dưới đây đều được thỏa mãn:
Các công ty đang nhận thu nhập ở nước ngoài có thể được hưởng lợi từ FRTC, miễn là họ cung cấp chứng chỉ kiểm toán viên nói rằng thu nhập phát sinh ở nước ngoài. Cơ chế FRFTC giả định thuế nước ngoài phải chịu 25%. Thuế 35% được áp dụng đối với thu nhập ròng của công ty với doanh thu tăng 25% FRFTC, với khoản tín dụng 25% được áp dụng so với thuế Malta.
Trong một số trường hợp nhất định theo luật, có thể yêu cầu phán quyết chính thức để cung cấp sự chắc chắn về việc áp dụng luật thuế nội địa cho một giao dịch cụ thể. Các phán quyết như vậy sẽ ràng buộc với doanh thu nội địa trong năm năm và tồn tại một sự thay đổi luật trong 2 năm, và nó thường được ban hành trong vòng 30 ngày kể từ ngày áp dụng. Một hệ thống phản hồi doanh thu không chính thức đã được tạo ra thông qua đó có thể đưa ra thư hướng dẫn.
Là thành viên của Liên minh châu u, Malta đã thực hiện tất cả các chỉ thị liên quan của EU liên quan đến vấn đề thuế doanh nghiệp, bao gồm chỉ thị của công ty con của EU và chỉ thị về lãi suất và tiền bản quyền. Điều này làm cho khuôn khổ pháp lý của công ty Malta tuân thủ đầy đủ luật pháp EU và tiếp tục hài hòa luật pháp của Malta với luật pháp của tất cả các quốc gia thành viên khác
Có hiệu lực: Albania, Úc, Áo, Bahrain, Barbados, Bỉ, Bulgaria, Canada, Trung Quốc, Croatia, Síp, Cộng hòa Séc, Đan Mạch, Ai Cập, Estonia, Phần Lan, Pháp, Georgia, Đức, Hy Lạp, Guernsey, Hồng Kông, Hungary , Iceland, Ấn Độ, Ireland, Đảo Man, Israel, Ý, Jersey, Jordan, Hàn Quốc, Kuwait, Latvia, Lebanon, Libya, Lichtenstein, Litva, Luxembourg, Malaysia, Mauritius, Mexico, Moldova, Montenegro, Morocco, Hà Lan, Na Uy , Pakistan, Ba Lan, Bồ Đào Nha, Qatar, Romania, San Marino, Nga, Ả Rập Saudi, Serbia, Singapore, Slovakia, Slovenia, Nam Phi, Tây Ban Nha, Thụy Điển, Thụy Sĩ, Syria, Tunisia, Thổ Nhĩ Kỳ, Các tiểu vương quốc Ả Rập thống nhất, Vương quốc Anh, Hoa Kỳ , Uruguay và Việt Nam.
Các hiệp ước đã ký nhưng chưa có hiệu lực: Bỉ, Ukraine, Curaçao
Các thỏa thuận trao đổi thông tin về thuế có hiệu lực: Bahamas, Bermuda, Quần đảo Cayman, Gibraltar, Hoa Kỳ.
Hiệp định trao đổi thông tin thuế - đã ký nhưng không có hiệu lực: Macao
Ở Malta, các công ty logistics và courier phục vụ các phần khác nhau trong chuỗi cung ứng. Các công ty logistics cung cấp các giải pháp chuỗi cung ứng toàn diện, bao gồm vận chuyển, lưu kho, quản lý hàng tồn kho và phân phối cho các hoạt động quy mô lớn. Những công ty này xử lý các hệ thống logistics phức tạp và phục vụ các doanh nghiệp cần quản lý hiệu quả hàng hóa qua nhiều giai đoạn khác nhau của chuỗi cung ứng. Ví dụ về các công ty logistics ở Malta bao gồm Medserv và Express Trailers.
Ngược lại, các công ty courier chuyên về giao hàng nhanh chóng và an toàn các gói hàng và tài liệu nhỏ. Trọng tâm chính của họ là các dịch vụ giao hàng chặng cuối, phục vụ cả cá nhân và doanh nghiệp cần vận chuyển hàng hóa nhanh chóng. Dịch vụ courier nổi bật với tốc độ, độ tin cậy và khả năng xử lý khối lượng lớn các gói hàng nhỏ. Các công ty courier đáng chú ý ở Malta bao gồm DHL Express và MaltaPost.
Sự khác biệt chính nằm ở phạm vi và trọng tâm của các dịch vụ: các công ty logistics quản lý các hoạt động quy mô lớn, bao gồm nhiều quy trình trong chuỗi cung ứng, trong khi các công ty courier tập trung vào giao hàng nhanh chóng, chặng cuối của các gói hàng nhỏ.
Ở Malta, các công ty công nghệ chủ yếu tập trung ở một số khu vực chính. Đáng chú ý, San Ġwann và Birkirkara là những trung tâm quan trọng cho các dịch vụ công nghệ và IT. San Ġwann là nơi có các công ty có tiếng như River Tech, nổi tiếng với các dịch vụ phần mềm và công nghệ B2B, và Konnekt, một công ty cung cấp dịch vụ tư vấn chiến lược IT và kế toán. Birkirkara là nơi đặt trụ sở của J2 Group Malta, cung cấp dịch vụ truyền thông hợp nhất và quản lý IT.
Các địa điểm nổi bật khác bao gồm Sliema, nơi có công ty Trust Stamp hoạt động, cung cấp các dịch vụ AI và an ninh mạng, và Attard, nơi có công ty YOT LTD chuyên về tư vấn chiến lược IT và dịch vụ quản lý. Neural AI, tập trung vào phân tích dữ liệu và trí tuệ nhân tạo, có trụ sở tại Tal-Pietà.
Những khu vực này là các trung tâm công nghệ quan trọng ở Malta, cung cấp một loạt các dịch vụ từ phát triển phần mềm và tư vấn IT đến phân tích dữ liệu lớn và trí tuệ nhân tạo, hỗ trợ cả khách hàng địa phương và quốc tế trong nhiều lĩnh vực.
Có, các doanh nghiệp nhỏ ở Malta có thể nhận được hoàn thuế dưới một số điều kiện nhất định:
Để được hướng dẫn chi tiết, hãy tham khảo ý kiến chuyên gia thuế hoặc truy cập trang web của Sở Thuế vụ Malta Malta Inland Revenue Department.
Tại Malta, thuế bất động sản không thuộc khấu trừ tiêu chuẩn. Không giống như ở một số khu vực pháp lý khác, Malta không áp đặt thuế bất động sản hàng năm. Thay vào đó, các khoản thuế được áp dụng tại các thời điểm cụ thể theo giao dịch bất động sản. Ví dụ, khi bán một tài sản, người bán thường phải trả 8% thuế trên giá trị của tài sản, mặc dù tỷ lệ này có thể giảm trong một số điều kiện nhất định, chẳng hạn như bán trong một khoảng thời gian cụ thể hoặc chuyển nhượng tài sản cho người thừa kế trực tiếp. Hơn nữa, thu nhập từ cho thuê bất động sản bị đánh thuế ở mức cố định 15%.
Các khoản thuế bất động sản này không thuộc hệ thống khấu trừ tiêu chuẩn, có nghĩa là chúng phải được ghi nhận riêng biệt thay vì được bao gồm trong hệ thống khấu trừ tiêu chuẩn. Hệ thống thuế của Malta có cung cấp các ngoại lệ và mức thuế giảm trong các tình huống cụ thể, chẳng hạn như cho người mua nhà lần đầu hoặc giao dịch tài sản giữa vợ chồng. Tuy nhiên, đây không phải là phần của khấu trừ tiêu chuẩn mà là các xem xét đặc biệt trong mã số thuế. Do đó, mặc dù thuế bất động sản là một khía cạnh quan trọng của sở hữu và giao dịch bất động sản ở Malta, nhưng chúng không tích hợp vào quá trình khấu trừ tiêu chuẩn, đòi hỏi phải xử lý và lập tài liệu riêng biệt.
Ở Malta, các thuật ngữ "thuế tài sản" và "thuế bất động sản" thường ám chỉ cùng một khái niệm. Tuy nhiên, Malta không có thuế tài sản hàng năm như ở nhiều quốc gia khác. Thay vào đó, có các loại thuế cụ thể liên quan đến giao dịch và sở hữu bất động sản. Dưới đây là tóm tắt ngắn gọn:
Malta không áp đặt thuế tài sản hàng năm lên quyền sở hữu bất động sản. Điều này khác với nhiều quốc gia khác, nơi chủ sở hữu bất động sản phải trả một khoản thuế định kỳ dựa trên giá trị đã được thẩm định của tài sản.
Mặc dù cả hai thuật ngữ có thể ám chỉ các khoản thuế liên quan đến bất động sản, ở Malta, trọng tâm là các khoản thuế dựa trên giao dịch như thuế trước bạ và thuế lợi tức vốn, thay vì thuế tài sản hàng năm. Để có thông tin chi tiết và cập nhật, nên tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế hoặc truy cập vào trang web của Sở Thuế vụ Malta.
Khởi nghiệp ở Malta có thể được hỗ trợ thông qua một số tổ chức tài chính và chương trình hỗ trợ cung cấp các khoản vay và tài trợ đặc biệt cho các công ty khởi nghiệp. Dưới đây là một số lựa chọn chính:
Những lựa chọn này cung cấp một loạt các công cụ hỗ trợ tài chính để giúp các doanh nghiệp khởi nghiệp ở Malta có được các nguồn vốn cần thiết để phát triển và thành công. Để có thông tin chi tiết và nộp đơn, nên liên hệ với các tổ chức tài chính hoặc truy cập các trang web chính thức của họ.
Ở Malta, một người không phải là nha sĩ có thể sở hữu các tài sản vật lý và mặt bằng của một phòng khám nha khoa, nhưng có những hạn chế cụ thể liên quan đến việc thực hành nha khoa và các hoạt động lâm sàng.
Mặc dù người không phải là nha sĩ có thể sở hữu mặt bằng và tài sản không liên quan đến lâm sàng của một phòng khám nha khoa ở Malta, chỉ có nha sĩ được cấp phép mới có thể kiểm soát và hưởng lợi từ các hoạt động lâm sàng. Hệ thống quy định này đảm bảo rằng các dịch vụ nha khoa được cung cấp bởi các chuyên gia có trình độ, đồng thời cho phép đầu tư và cơ hội kinh doanh cho người không phải là nha sĩ.
Để có thông tin chi tiết và tư vấn pháp lý cụ thể, nên tham khảo ý kiến của chuyên gia pháp lý hoặc truy cập trang web của Health Regulation Department Malta.
Đầu tư vào một nhà khách ở Malta có thể là một cơ hội tốt, nhưng đi kèm với một số cân nhắc cần được đánh giá kỹ lưỡng.
Tóm lại, đầu tư vào một nhà khách có thể là một khoản đầu tư tốt ở Malta, đặc biệt là ở các khu vực có nhu cầu du lịch cao. Tuy nhiên, điều quan trọng là phải thực hiện nghiên cứu kỹ lưỡng, hiểu rõ các quy định tài chính và pháp lý, và xem xét việc quản lý chuyên nghiệp để tối ưu hóa khoản đầu tư.
Có, bạn có thể vay vốn kinh doanh để mở một nhượng quyền thương mại tại Malta. Dưới đây là một số điểm chính cần xem xét:
Bằng cách đánh giá cẩn thận các lựa chọn này và đảm bảo rằng bạn đáp ứng các yêu cầu cần thiết, bạn có thể đảm bảo tài trợ để mở một nhượng quyền thương mại tại Malta và bắt đầu dự án kinh doanh của mình.
Chúng tôi tự hào trở thành đối tác và là nhà cung cấp dịch vụ doanh nghiệp hàng đầu của quý khách trong lĩnh vực thành lập công ty tại nước ngoài, cung cấp các dịch vụ tài chính và các dịch vụ liên quan đến công ty. Với sự hỗ trợ của đội ngũ chuyên viên tư vấn giàu kinh nghiệm giúp quý khách đạt được các mục tiêu cho sự phát triển và mở rộng thị trường kinh doanh quốc tế. Với sứ mệnh: “Giải pháp của chúng tôi, thành công của bạn”.
One IBC TM Digital App 
Đang xử lý...