Khi nào các doanh nghiệp nhỏ phải nộp thuế ở Mỹ?

Tại Hoa Kỳ, thời điểm nộp thuế đối với các doanh nghiệp nhỏ có thể khác nhau tùy thuộc vào loại hình kinh doanh và trách nhiệm thuế liên quan. Dưới đây là những hướng dẫn chung:

1. Thuế thu nhập: Các doanh nghiệp nhỏ, tùy thuộc vào cơ cấu của họ (công ty tư nhân, công ty hợp danh, công ty hoặc công ty S), có thể nộp thuế thu nhập khác nhau:
   • Doanh nghiệp tư nhân và Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên: Họ thường nộp thuế thu nhập từ thu nhập kinh doanh thông qua tờ khai thuế cá nhân theo Biểu C với Mẫu 1040. Thuế thường được nộp trước ngày 15 tháng 4 hàng năm. Họ cũng thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính hàng quý nếu họ dự kiến sẽ nợ thuế từ 1.000 USD trở lên khi khai thuế.
   • Hợp danh: Họ nộp tờ khai thông tin trên Mẫu 1065 và các đối tác nộp thuế cho phần lợi nhuận của họ thông qua tờ khai thuế cá nhân, họ cũng thường thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính hàng quý.
   • Công ty cổ phần: Khai thuế theo Mẫu 1120 và phải nộp thuế chậm nhất là ngày 15 của tháng thứ 4 sau khi kết thúc năm tài chính (đối với doanh nghiệp là ngày 15 tháng 4 dương lịch). Họ cũng thực hiện thanh toán thuế ước tính hàng quý.
   • Công ty S: Họ nộp tờ khai thông tin trên Mẫu 1120-S, nhưng thu nhập sẽ chuyển sang tờ khai thuế cá nhân của cổ đông, với các khoản thuế được nộp ở cấp độ cá nhân, thường yêu cầu các khoản thanh toán ước tính hàng quý.
2. Các khoản thanh toán thuế ước tính hàng quý: Hầu hết các doanh nghiệp nhỏ cần phải thanh toán thuế ước tính hàng quý nếu họ dự kiến nợ thuế từ 1.000 USD trở lên trong năm. Các khoản thanh toán này thường đến hạn vào ngày 15 tháng 4, ngày 15 tháng 6, ngày 15 tháng 9 và ngày 15 tháng 1 (của năm sau).
3. Thuế lao động: Nếu doanh nghiệp có nhân viên, doanh nghiệp đó cũng phải xử lý các khoản thuế khấu trừ, An sinh xã hội và Medicare. Các loại thuế này thường được thanh toán hàng tháng hoặc nửa tuần, tùy thuộc vào số tiền thuế được báo cáo.
4. Thuế bán hàng: Nếu có, các yêu cầu về thuế bán hàng sẽ khác nhau tùy theo tiểu bang và địa phương và tần suất thanh toán có thể là hàng tháng, hàng quý hoặc hàng năm.
5. Các loại thuế khác: Tùy thuộc vào tính chất kinh doanh, các loại thuế khác như thuế tiêu thụ đặc biệt cũng có thể được áp dụng với lịch trình thanh toán khác nhau.

Các chủ doanh nghiệp nhỏ thường làm việc với các chuyên gia thuế để đảm bảo tuân thủ và tối ưu hóa chiến lược thuế của họ trong suốt cả năm.