انتقل
Notification

هل ستسمح لـ One IBC بإرسال إشعارات إليك؟

سنقوم فقط بإعلامك بأحدث الأخبار وأكثرها شهرة.

أنت تقرأ في العربية الترجمة بواسطة برنامج AI. اقرأ المزيد في المسئولية و تقديم الدعم لنا لتعديل لغتك قوية. يفضل اللغة الإنجليزية .

الضرائب - المحاسبة والمراجعة - أسئلة وأجوبة

+ هونج كونج

1. ما أنواع الإقرار الضريبي الذي أحتاج إلى تقديمه في هونج كونج؟

هناك ثلاثة أنواع رئيسية من الإقرارات الضريبية ، تحتاج إلى تقديم ملف إلى IRD: إقرار صاحب العمل ، وإقرار ضريبة الأرباح ، والإقرار الضريبي الفردي.

يلتزم كل رائد أعمال بتقديم هذه الإقرارات الضريبية الثلاثة كل عام منذ استلام الإقرار الأول.

 
2. متى أقدم أول تقرير تدقيق خاص بي إلى IRD؟

إذا قمت بتأسيس شركة هونج كونج ، فستتلقى أول إقرار ضريبي للأرباح (PTR) خلال 18 شهرًا بعد تاريخ التأسيس. وبالتالي ، ستحتاج إلى إعداد سجلاتك المحاسبية جيدًا وتقديم تقرير التدقيق الأول الخاص بك مع الإقرار الضريبي المكتمل إلى IRD.

3. ما هي النفقات التي يمكن خصمها من الأرباح القابلة للتقييم؟

بشكل عام ، جميع المصروفات والنفقات ، إلى الحد الذي تكبده دافع الضرائب في إنتاج الأرباح المحملة ، مسموح بها كخصم.

4. هل أحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي إلى HK Govt لأعمالي الخارجية؟

بالنسبة لتلك الشركات المسجلة في الولايات القضائية الخارجية ولكن لديها أرباح مستمدة من هونج كونج ، فإنها لا تزال تخضع لضريبة أرباح هونج كونج. هذا يعني أن هذه الشركات تحتاج إلى تقديم إقرار ضريبة الأرباح إلى IRD

اقرأ المزيد: الإعفاء الضريبي الخارجي لهونج كونج

 
5. هل أحتاج إلى تدقيق الحسابات إذا كانت شركتي في هونج كونج غير نشطة أو كان حجم مبيعاتها صغيرًا؟

تم تحديد شرط تدقيق حسابات الشركة بموجب قانون الشركات. لا ينص المرسوم على أي شروط لا تتطلب أي مراجعة.

6. ما هو معدل ضريبة الأرباح؟

8.25٪ على أرباح قابلة للتقييم تصل إلى 2،000،000 دولار ؛ و 16.5٪ على أي جزء من الأرباح القابلة للتقييم التي تزيد عن 2،000،000 دولار من 2018/2019 فصاعدًا.

7. ما أنواع الإقرارات الضريبية التي أحتاج إلى تقديمها لشركة هونغ كونغ؟
بشكل عام ، ستصدر إدارة الإيرادات الداخلية (IRD) ثلاثة أنواع من الإقرارات الضريبية لكل رائد أعمال كل عام منذ إصدار الإقرار الأول: إقرار صاحب العمل ، وإقرار ضريبة الأرباح ، والإقرار الضريبي الفردي.

ستصدر IRD إقرار صاحب العمل وإقرار ضريبة الأرباح في أول يوم عمل من شهر أبريل من كل عام ، وستصدر الإقرار الضريبي الفردي في أول يوم عمل من شهر مايو من كل عام. مطلوب منك إكمال الإقرار الضريبي في غضون شهر واحد من تاريخ الإصدار ؛ خلاف ذلك ، قد تواجه عقوبات أو حتى المقاضاة.

قراءة المزيد:

 
8. هل أحتاج إلى القيام بالمحاسبة لشركتي الخارجية في هونغ كونغ؟

تطلب حكومة هونغ كونغ من جميع الشركات التي تم تأسيسها في هونغ كونغ الاحتفاظ بسجلات مالية لجميع المعاملات بما في ذلك الأرباح والإيرادات والمصروفات يجب توثيقها.

18 شهرًا من تاريخ التأسيس ، يتعين على جميع الشركات في هونغ كونغ تقديم أول تقرير ضريبي يتكون من تقارير المحاسبة والمراجعة. علاوة على ذلك ، يجب مراجعة جميع شركات هونغ كونغ ، بما في ذلك ذات المسؤولية المحدودة ، البيانات المالية السنوية من قبل مدققين خارجيين مستقلين يحملون رخصة المحاسبين القانونيين المعتمدين (CPA).

تقدم One IBC خدمات المحاسبة والتدقيق لجميع عملائنا الذين يديرون شركاتهم في هونغ كونغ. تشمل خدماتنا المقدمة ما يلي:

  1. التنسيق والمشورة لإنشاء أنظمة محاسبية مخصصة.
  2. مسك الدفاتر وإعداد الحسابات السنوية.
  3. تقارير وحسابات إدارية دورية.
  4. إعداد الميزانية والتدفقات النقدية والتنبؤات.
  5. الامتثال لمتطلبات تقارير إدارة الإيرادات الداخلية لهونج كونج (IRD) ولجنة الأوراق المالية والعقود الآجلة (SFC) إن وجدت.

لمزيد من المعلومات ، يرجى إرسال استفسار إلينا عبر البريد الإلكتروني: [email protected]

قراءة المزيد:

 
9. كيف يمكن إدارة الإقرار الضريبي للربح إذا تم استلامه في الفترة الضريبية قبل بدء عمل الشركة المحدودة؟

يجب أيضًا تقديم إقرار ضريبة الأرباح إلى IRD حتى إذا لم تبدأ الشركة المحدودة أعمالها.

10. لماذا يحتاج عملي في الخارج إلى تقديم إقرارات ضريبية إلى حكومة هونج كونج؟

والسبب هو أنه إذا كان لشركتك أرباح مستمدة من هونج كونج ، حتى إذا كانت شركتك مسجلة في الولايات القضائية الخارجية ، فإن أرباحك لا تزال خاضعة لضريبة أرباح هونج كونج وتحتاج إلى تقديم الإقرار الضريبي للأرباح بشكل إلزامي.

ومع ذلك ، إذا كانت شركتك (سواء كانت مسجلة في الولايات القضائية في هونج كونج أو في الخارج) لا تنطوي على تجارة أو مهنة أو عمل تجاري في هونج كونج له أرباح ناشئة عن هونج كونج أو مشتقة منها ، أي أن شركتك تعمل وتدر جميع الأرباح بالكامل خارج هونج كونج ، من الممكن المطالبة بشركتك باعتبارها "شركة خارجية" للإعفاء الضريبي. لإثبات أن أرباحك ليست خاضعة لضريبة أرباح هونج كونج ، يُقترح اختيار وكيل ذي خبرة في المرحلة الأولية

قراءة المزيد:

 
11. ما هي الإعفاءات الضريبية للشركات الخارجية في هونغ كونغ؟

بشكل عام ، الشركات الخارجية خالية من الالتزامات الضريبية ، وجميع الدخل من مصادر أجنبية معفاة من الضرائب للشركات المؤسسة في هونغ كونغ. لكي تكون مؤهلاً للحصول على إعفاء ضريبي خارجي في هونغ كونغ ، يجب أن يتم تقييم الشركات من قبل إدارة الإيرادات الداخلية (IRD) في هونغ كونغ.

وفقًا لـ IRD ، يتم استبعاد ما يلي من الأرباح القابلة للتقييم:

  • أرباح الأسهم المستلمة من شركة تخضع لضريبة أرباح هونغ كونغ ؛
  • المبالغ المدرجة بالفعل في الأرباح القابلة للتقييم للأشخاص الآخرين المحملين على ضريبة الأرباح ؛
  • الفائدة على شهادات الاحتياطي الضريبي ؛
  • الفائدة على السندات الصادرة بموجب قانون القروض أو السندات الحكومية أو أداة دين صندوق الصرف أو أداة دين وكالة متعددة الأطراف مقومة بدولار هونج كونج ؛
  • دخل الفوائد وأرباح التداول الناتجة عن أدوات الدين طويلة الأجل ؛
  • الفوائد أو الأرباح أو المكاسب من أدوات الدين المؤهلة (الصادرة في أو بعد 1 أبريل 2018) المعفاة من دفع ضريبة الأرباح ؛ و
  • المبالغ المستلمة أو المستحقة لخطة استثمار محددة من قبل أو لشخص واحد

إذا كنت لا تزال ترغب في معرفة المزيد من المعلومات حول الإعفاءات الضريبية لشركات هونغ كونغ الخارجية ، يمكنك الاتصال بفريقنا الاستشاري عبر البريد الإلكتروني: [email protected]

قراءة المزيد:

 
12. كيف يتم تقديم إقرار ضريبة الأرباح لشركة محدودة في هونج كونج؟

يجب تدقيق حسابات شركة محدودة بواسطة محاسب عام معتمد قبل تقديمها إلى إدارة الإيرادات الداخلية (IRD) مع تقرير المدقق وإقرار ضريبة الأرباح.

 
13. في أي حالة سيتم إعفاء شركة هونج كونج من ضريبة الأرباح؟

إذا لم تكن أرباح الشركة مستمدة من هونغ كونغ ، ولم تقم الشركة بإنشاء مكتب في هونغ كونغ ولم تعين أي موظف في هونغ كونغ ، فسيتم إعفاء أرباحها المكتسبة من ضريبة الأرباح. ولكن يجب على الشركة التقدم بطلب للحصول على إعفاء من المطالبة الخارجية من IRD.

14. ماذا يحدث إذا فشلت في تقديم إقراري الضريبي أو تقديم معلومات خاطئة إلى إدارة الإيرادات الداخلية في هونغ كونغ؟

أي شخص يفشل في تقديم الإقرارات الضريبية لضريبة الأرباح أو تقديم معلومات كاذبة إلى إدارة الإيرادات الداخلية يكون مذنبا بارتكاب جريمة ويخضع للمقاضاة ينتج عنه عقوبات أو حتى السجن. بالإضافة إلى ذلك ، يتناول القسم 61 من قانون الإيرادات الداخلية أي معاملة تقلل أو تقلل من مبلغ الضريبة المستحقة الدفع من قبل أي شخص حيث يرى المقيّم أن المعاملة مصطنعة أو وهمية أو أن أي تصرف ليس ساري المفعول في الواقع. عند تطبيق ذلك ، يجوز للمقيم أن يتجاهل أي معاملة أو تصرف من هذا القبيل ويتم تقييم الشخص المعني وفقًا لذلك.

اقرأ المزيد :

 
15. ماذا ستكون نتيجة عدم تقديم إقرار ضريبة الأرباح في هونج كونج؟

قد يتم تطبيق غرامة أولية قدرها بضعة آلاف من الدولارات أو أكثر إذا لم يتم تقديم إقرار ضريبة الأرباح في هونج كونج قبل تاريخ الاستحقاق.

قد يتم أيضًا تطبيق غرامة أخرى من قبل محكمة محلية من إدارة الإيرادات الداخلية.

 

+ المملكة المتحدة

1. ماذا لو لم تتلق "إشعارًا لتسليم إقرار ضريبي للشركة" من HMRC؟

لا يزال يتعين عليك إخبار HMRC بأن شركتك مسؤولة عن ضريبة الشركات. يجب عليك القيام بذلك في غضون 12 شهرًا من نهاية فترة حساب ضريبة الشركة الخاصة بك. إذا لم تقم بذلك ، فقد يتم فرض غرامة على شركتك أو مؤسستك. HMRC تسمي هذه عقوبة "عدم الإخطار".

2. ما هو الموعد النهائي لإيداع الحساب الأول؟

يجب تقديم الحساب الأول في غضون 21 شهرًا بعد التسجيل في Companies House.

 
3. كم عدد أنواع ضرائب الأعمال الأساسية في المملكة المتحدة؟
  • ضريبة الدخل
  • التأمين الوطني
  • ضريبة الشركات
  • ضريبة الأرباح الرأسمالية
  • ضريبة القيمة المضافة

قراءة المزيد:

 
4. ما هي عقوبات الاحتفاظ بسجلات عمل غير كافية؟

قد تفرض HMRC غرامة تصل إلى 3000 جنيه إسترليني لكل سنة ضريبية لعدم الاحتفاظ بالسجلات أو بسبب الاحتفاظ بسجلات غير كافية.

 
5. متى يجب عليك التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟

يجب عليك التسجيل في ضريبة القيمة المضافة لدى HM Revenue and Customs (HMRC) إذا كان حجم ضريبة القيمة المضافة الخاضع للضريبة لشركتك أكثر من 85000 جنيه إسترليني.

قراءة المزيد:

 
6. ما هي شركة نائمة؟

قد تكون شركة أو جمعية "نائمة" إذا لم تكن تمارس نشاطًا تجاريًا ("تداول") وليس لديها أي دخل آخر ، على سبيل المثال ، الاستثمارات.

7. هل تحتاج الشركة الخاملة إلى تقديم حساب إلى Companies House؟

نعم. يجب عليك تقديم بيان التأكيد (العائد السنوي سابقًا) والحسابات السنوية لدى Companies House حتى لو كانت شركتك المحدودة.

 
8. ما هو رقم المرجع الضريبي الفريد الخاص بي (UTR) في المملكة المتحدة؟

مرجع دافع الضرائب الفريد الخاص بك هو رمز فريد يحدد إما دافع ضرائب فردي أو شركة فردية. تتكون أرقام UTR في المملكة المتحدة من عشرة أرقام ، وقد تتضمن الحرف "K" في النهاية.

تستخدم HMRC الأرقام المرجعية الفريدة لدافعي الضرائب لتتبع دافعي الضرائب ، وهي "المفتاح" الذي يستخدمه رجل الضرائب لتحديد جميع الأجزاء المتحركة المختلفة المتعلقة بشؤونك الضريبية في المملكة المتحدة.

قراءة المزيد:

 
9. هل تحتاج الشركة الخاملة لتقديم حساب إلى Companies House؟

نعم. يجب عليك تقديم بيان التأكيد (العائد السنوي سابقًا) والحسابات السنوية لدى Companies House حتى لو كانت شركتك محدودة

10. هل تحتاج الشركات الأجنبية إلى إرسال مستندات محاسبية إلى Companies House في المملكة المتحدة بعد التسجيل؟

في معظم الحالات ، يتعين على الشركات الأجنبية إرسال مستندات المحاسبة إلى Companies House في المملكة المتحدة. تعتمد المستندات المحاسبية التي تقدمها شركة خارجية على الظروف التالية ،

  • مطلوب من الشركة إعداد وكشف المستندات المحاسبية بموجب القانون الأم (قانون الدولة التي تأسست فيها الشركة)
  • إذا كان مطلوبًا إعداد مستندات محاسبية والإفصاح عنها بموجب القانون الأم ، فهل هي إحدى شركات المنطقة الاقتصادية الأوروبية. شركة المنطقة الاقتصادية الأوروبية هي شركة خارجية يحكمها قانون بلد أو إقليم في المنطقة الاقتصادية الأوروبية (EEA)

قراءة المزيد:

 

+ سنغافورة

1. هل أحتاج إلى التقدم بطلب للتنازل عن تقديم نموذج CS / C على أساس سنوي ، إذا كانت الشركة نائمة؟

بمجرد منح الشركة تنازلًا من تاريخ محدد ، لن يتم إصدار نموذج CS / C للشركة من ذلك التاريخ فصاعدًا.

على هذا النحو ، فإن الشركة التي تمت الموافقة على طلب التنازل عنها لن تحتاج إلى تقديم نموذج الطلب على أساس سنوي إلى IRAS.

 
2. ما هو الاجتماع السنوي العام (AGM)؟

الجمعية العمومية السنوية هي اجتماع سنوي إلزامي للمساهمين. في اجتماع الجمعية العمومية العادية ، ستقدم شركتك بياناتها المالية (المعروفة أيضًا باسم "الحسابات") أمام المساهمين (المعروفين أيضًا باسم "الأعضاء") حتى يتمكنوا من طرح أي استفسارات بشأن المركز المالي للشركة.

 
3. ماذا لو قدمت ECI بعد ثلاثة أشهر من نهاية السنة المالية للشركة؟

لا يزال بإمكانك تقديم ملف ECI إلكترونيًا إذا لم يتم إصدار تقييم لـ YA لشركتك. ومع ذلك ، لا يمكنك الدفع بالتقسيط. يتم منح الأقساط فقط من قبل IRAS عندما تقوم الشركة بتقديم ECI الخاص بها في غضون ثلاثة أشهر بعد نهاية سنتها المالية وتكون في GIRO.

4. هل من الضروري تقديم التقارير المالية في سنغافورة بتنسيق XBRL الكامل؟

يتعين على جميع الشركات التي تم تأسيسها في سنغافورة والتي تكون إما محدودة أو غير محدودة بالأسهم (باستثناء الشركات المعفاة) تقديم مجموعة كاملة من البيانات المالية بتنسيق XBRL وفقًا للإرشادات الحديثة الصادرة عن ACRA (هيئة تنظيم المحاسبة والشركات) في سنغافورة في يونيو 2013.

 

 

 

 
5. هل أحتاج إلى تقديم ECI لشركتي إذا كانت لا شيء؟

لا تحتاج إلى تقديم ECI لشركتك إذا كان لا شيء وإذا كانت شركتك تفي بحد الإيرادات السنوية التالية للتنازل عن ملف ECI:

الإيرادات السنوية لا تتجاوز 5 ملايين دولار للشركات التي تنتهي سنواتها المالية في يوليو 2017 أو بعده.

 
6. كيف يكون حفظ ملفات XBRL مفيدًا؟

XBRL هو اختصار لـ eXtensible Business Reporting Language. يتم تحويل المعلومات المالية إلى تنسيق XBRL ثم يتم إرسالها جيئة وذهابا بين كيانات الأعمال. كلفت حكومة سنغافورة كل شركة في سنغافورة بتقديم بياناتها المالية بتنسيق XBRL فقط. وبالتالي ، فإن تحليل البيانات المتراكمة يعطي معلومات دقيقة حول الاتجاهات في التمويل.

 
7. هل الدخل المستلم في شكل عملات افتراضية مثل Bitcoins خاضع للضريبة؟

تخضع المكافآت أو الإيرادات المستلمة في شكل عملات افتراضية (مثل Bitcoins) لقواعد ضريبة الدخل العادية. سيكون الإيصال خاضعًا للضريبة إذا كان دخلًا بطبيعته وغير خاضع للضريبة إذا كان رأس المال بطبيعته

8. ما هي نهاية السنة المالية (FYE) لسنغافورة؟

نهاية السنة المالية (FYE) في سنغافورة هي نهاية فترة المحاسبة المالية للشركة والتي تصل إلى 12 شهرًا.

 
9. متى تعقد الجمعية العمومية العادية منذ تاريخ التأسيس؟

بشكل عام ، يتعين على شركة خاصة محدودة بموجب قانون الشركات ("CA") عقد اجتماع الجمعية العامة العادية مرة واحدة في كل سنة تقويمية وليس أكثر من 15 شهرًا (18 شهرًا لشركة جديدة من تاريخ تأسيسها).

 
10. ما هي مدة إعداد تقارير القوائم المالية في الجمعية العمومية العادية؟

يجب تقديم البيانات المالية التي لا يزيد عمرها عن 6 أشهر في اجتماع الجمعية العمومية (القسم 201 CA) للشركات الخاصة المحدودة.

 

+ الولايات المتحدة الأمريكية

ماذا تقول وسائل الإعلام عنا

معلومات عنا

نحن فخورون دائمًا بكوننا مزودًا متمرسًا للخدمات المالية وخدمات الشركات في السوق الدولية. نحن نقدم أفضل قيمة وأكثرها تنافسية لك كعملاء مهمين لتحويل أهدافك إلى حل مع خطة عمل واضحة. حلنا نجاحك.

US