Tất cả các doanh nghiệp có cần phải trả thuế doanh nghiệp không?

Không phải tất cả các doanh nghiệp cần phải trả thuế doanh nghiệp, vì nó phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác nhau, bao gồm cấu trúc doanh nghiệp, khu vực pháp lý nơi doanh nghiệp hoạt động và mức thu nhập của doanh nghiệp. Dưới đây là giải thích chi tiết:

1. Cấu trúc doanh nghiệp

• Công ty: Ở nhiều quốc gia, các tập đoàn (công ty C ở Hoa Kỳ) phải chịu thuế doanh nghiệp trên lợi nhuận của họ. Chúng được coi là các thực thể pháp lý riêng biệt và phải nộp tờ khai thuế doanh nghiệp.
• Tổ chức: Thông thường, các tổ chức không cần phải trả thuế doanh nghiệp. Thay vào đó, lợi nhuận được chuyển qua cho các đối tác cá nhân, những người báo cáo phần lợi nhuận của mình trên tờ khai thuế cá nhân.
• Doanh nghiệp tư nhân: Doanh nghiệp tư nhân không cần phải trả thuế doanh nghiệp. Thu nhập từ doanh nghiệp được báo cáo trên tờ khai thuế thu nhập cá nhân của chủ sở hữu.
• Công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC): Ở Hoa Kỳ, LLC có thể chọn cách họ muốn bị đánh thuế (như doanh nghiệp tư nhân, tổ chức hoặc tập đoàn). Tùy thuộc vào lựa chọn này, họ có thể hoặc không cần phải trả thuế doanh nghiệp.

2. Khu vực pháp lý

• Luật thuế doanh nghiệp thay đổi đáng kể từ quốc gia này sang quốc gia khác. Một số quốc gia có thuế suất doanh nghiệp rất thấp hoặc thậm chí bằng không để thu hút các doanh nghiệp.
• Thiên đường thuế: Các quốc gia như Quần đảo Cayman, Bermuda và Bahamas nổi tiếng với việc không có thuế doanh nghiệp, thu hút nhiều doanh nghiệp quốc tế.
• Các quốc gia phát triển: Các quốc gia như Hoa Kỳ, Vương quốc Anh và Đức đã thiết lập các mức thuế doanh nghiệp mà tất cả các doanh nghiệp phải tuân thủ.

3. Mức thu nhập và miễn thuế

• Ngưỡng: Một số khu vực pháp lý có ngưỡng thu nhập dưới mức đó các doanh nghiệp không cần phải trả thuế doanh nghiệp. Ví dụ, các doanh nghiệp nhỏ hoặc doanh nghiệp mới thành lập có thu nhập dưới một mức nhất định có thể được miễn thuế doanh nghiệp hoặc trả mức thuế giảm.
• Tổ chức phi lợi nhuận: Nhiều quốc gia miễn thuế doanh nghiệp cho các tổ chức phi lợi nhuận, với điều kiện họ đáp ứng một số tiêu chí nhất định và sử dụng thu nhập cho mục đích từ thiện.

4. Các chế độ thuế đặc biệt

• Ưu đãi và tín dụng: Nhiều quốc gia cung cấp các ưu đãi thuế, tín dụng và khấu trừ có thể giảm hoặc loại bỏ nghĩa vụ thuế doanh nghiệp cho các doanh nghiệp tham gia vào các hoạt động cụ thể, chẳng hạn như nghiên cứu và phát triển, năng lượng tái tạo hoặc sản xuất hướng xuất khẩu.

Ví dụ về thuế doanh nghiệp ở các khu vực pháp lý khác nhau

• Hoa Kỳ: Các công ty C phải chịu thuế doanh nghiệp liên bang, với mức thuế năm 2021 là 21%. Tuy nhiên, các công ty S, LLC (nếu bị đánh thuế như các thực thể chuyển qua) và doanh nghiệp tư nhân không cần phải trả thuế doanh nghiệp ở cấp liên bang.
• Vương quốc Anh: Tất cả các công ty TNHH phải trả thuế doanh nghiệp trên lợi nhuận của họ, với mức thuế năm 2021 là 19%.
• Singapore: Mức thuế doanh nghiệp là 17%, nhưng có các miễn trừ và ưu đãi có thể giảm hiệu quả mức thuế cho nhiều doanh nghiệp.

Tóm lại

Việc một doanh nghiệp có cần phải trả thuế doanh nghiệp hay không phụ thuộc vào cấu trúc pháp lý của nó, khu vực pháp lý nơi nó hoạt động, mức thu nhập của nó và bất kỳ miễn trừ hoặc ưu đãi thuế nào áp dụng.