Данъци - Счетоводство и одит - Често задавани въпроси

Има предимно 3 вида данъчни декларации, които трябва да подадете в IRD: Декларация на работодателя, Декларация за печалба и Индивидуална данъчна декларация.

Всеки предприемач е длъжен да подава тези 3 данъчни декларации всяка година от получаването на първата декларация.

Ако сте създали HK компания, ще получите първата си декларация за данък върху печалбата (PTR) след 18 месеца след датата на учредяване. По този начин ще трябва добре да подготвите счетоводните си записи и да представите първия си одиторски доклад заедно с попълнената данъчна декларация на IRD.

По принцип всички разходи и разходи, доколкото са направени от данъкоплатеца при производството на изискуеми печалби, се допускат като приспадания.

За тези компании, регистрирани в офшорни юрисдикции, но които имат печалба, получена от HK, те все още подлежат на данък върху печалбата на HK. Това означава, че тези предприятия трябва да подадат декларацията за данъка върху печалбата в IRD

Прочетете повече: Хонг Конг освобождаване от данъци в офшорки

Изискването за одит на счетоводството на дружеството е определено от Наредбата за дружествата. Наредбата не предвижда условия, при които не се изисква одит.

8,25% върху очакваните печалби до 2 000 000 $; и 16,5% върху която и да е част от очакваните печалби над $ 2 000 000 от 2018/19 нататък.

IRD ще издава декларация за връщане на данък и печалба на работодателя на първия работен ден на април всяка година и ще издава индивидуална данъчна декларация на първия работен ден на май всяка година. Необходимо е да попълните данъчната си декларация в рамките на 1 месец от датата на издаване; в противен случай може да бъдете наказани или дори наказателно преследване.

Прочетете още:

• Счетоводни и одиторски услуги
• Одиторска служба Хонг Конг

Правителството на Хонконг изисква всички компании, регистрирани в Хонг Конг, да водят финансова документация за всички транзакции, включително печалби, приходи, разходи, трябва да бъдат документирани.

18 месеца от датата на учредяване, всички компании в Хонконг трябва да подадат своя първи данъчен отчет, който се състои от счетоводни и одиторски доклади. Освен това всички хонконгски компании, включително с ограничена отговорност, годишните финансови отчети трябва да бъдат одитирани от външни независими одитори, които притежават лиценз за дипломирани експерт-счетоводители (CPA).

Един One IBC предлага нашите счетоводни и одиторски услуги на всички наши клиенти, които оперират своите компании в Хонг Конг. Предлаганите от нас услуги включват:

1. Координация и съвети за създаване на счетоводни системи по поръчка.
2. Изготвяне на счетоводство и годишни отчети.
3. Периодични сметки за управление и отчети.
4. Подготовка на бюджета и паричния поток и прогнози.
5. Съответствие с изискванията за отчитане на отдела за вътрешни приходи на Хонконг (IRD), Комисията за ценни книжа и фючърси (SFC), ако има такива.

За повече информация, моля, изпратете ни запитване по имейл: [email protected]

Прочетете още:

• Одиторска служба Хонг Конг
• HK ставка на данъка върху печалбата

Декларацията за данък върху печалбата също се представя в IRD, дори ако дружеството с ограничена отговорност не е започнало своята дейност.

Причината е, че ако вашият бизнес има печалби, получени от HK, дори ако вашата компания е регистрирана в офшорни юрисдикции, вашите печалби все още подлежат на облагане с данък върху печалбата на HK и трябва да подадете декларация за данък върху печалбата задължително.

Ако обаче вашата компания (независимо дали е регистрирана в HK или офшорни юрисдикции) не включва търговия, професия или бизнес в HK, които имат печалби, произтичащи от или произтичащи от HK, т.е. вашата компания работи и генерира всички печалби изцяло извън HK, възможно е вашата компания да бъде заявена като „офшорна фирма“ за освобождаване от данъци. За да докажете, че печалбите ви не подлежат на облагане с данък върху печалбата на HK, препоръчително е да изберете подходящ опитен агент в началния етап

Прочетете още:

• Счетоводни и одиторски услуги
• Одиторска служба Хонг Конг

По принцип офшорните компании са освободени от данъчни задължения, всички доходи от чуждестранни източници са освободени от данъци за компании, регистрирани в Хонг Конг. За да бъдат квалифицирани за освобождаване от данъчно облагане в Хонконг , компаниите трябва да бъдат оценени от Министерството на вътрешните приходи (IRD) на Хонконг.

Според IRD от оценяваните печалби са изключени:

• дивиденти, получени от корпорация, която е обект на данък върху печалбата в Хонконг ;
• суми, вече включени в оценъчните печалби на други лица, подлежащи на данък върху печалбата;
• лихва върху удостоверения за данъчен резерв;
• лихви по и всяка печалба, получена по отношение на облигация, издадена съгласно Наредбата за заемите или държавни облигации, или дългов инструмент на борсов фонд или деноминиран в долар на Хонконг дългови инструмент на многостранна агенция;
• приходи от лихви и печалби от търговия, получени от дългосрочни дългови инструменти;
• лихви, печалби или печалби от квалифицирани дългови инструменти (издадени на или след 1 април 2018 г.), освободени от плащане на данък върху печалбата; и
• суми, получени или начислени по определена инвестиционна схема от или на едно лице

Ако все пак искате да знаете повече информация за освобождаването от данъци за офшорни компании в Хонконг , можете да се свържете с нашия консултантски екип по имейл: [email protected]

Прочетете още:

• Отчитане на печалбата Хонконг
• Одиторска служба Хонг Конг

Счетоводните отчети на дружество с ограничена отговорност се одитират от дипломиран експерт-счетоводител, преди да се представят в Департамента за вътрешни приходи (IRD), заедно с одиторски доклад и декларация за данък върху печалбата.

Ако корпоративните печалби не произтичат от Хонконг и компанията не е създала офис в Хонконг, нито е наела служители в Хонконг, спечелените печалби ще бъдат освободени от данъка върху печалбата. Но Дружеството трябва да кандидатства за офшорна позиция за освобождаване от иск от IRD.

Всяко лице, което не подаде данъчна декларация за данък върху печалбата или не предостави невярна информация на Министерството на вътрешните приходи, е виновно за престъпление и подлежи на наказателно преследване, което води до наказания или дори лишаване от свобода. В допълнение, раздел 61 от Наредбата за вътрешните приходи разглежда всяка транзакция, която намалява или би намалила размера на данъка, платим от всяко лице, когато оценителят е на мнение, че транзакцията е изкуствена или фиктивна или че всяко разпореждане всъщност не е в сила. Когато се прилага, оценителят може да пренебрегне всяка такава сделка или разпореждане и съответното лице ще бъде оценено по съответния начин.

Прочетете повече :

• Счетоводни и одиторски услуги
• Одиторска служба Хонг Конг

Първоначална санкция от няколко хиляди долара или повече може да бъде приложена, ако Декларация за данък върху печалбата Хонг Конг не бъде подадена преди датата на падежа.

Допълнителна глоба може да бъде приложена и от окръжен съд от Министерството на вътрешните приходи.

Все още трябва да кажете на HMRC, че вашата компания носи корпоративен данък. Трябва да направите това в рамките на 12 месеца след края на отчетния период на вашия корпоративен данък. Ако не го направите, на вашата компания или организация може да бъде наложена санкция. HMRC нарича това наказание „неуспешно уведомяване“.

Първият акаунт трябва да бъде подаден след 21 месеца след регистрацията в Companies House.

• Данък общ доход
• национално осигуряване
• Корпоративен данък
• Данък върху капиталовите печалби
• ДДС

Прочетете още:

• Разлика между LLP и private limited
• Как да отворите компания с ограничена отговорност във Великобритания ?

HMRC може да наложи санкция в размер до 3 000 британски лири на данъчна година за неспазване на записи или за водене на неадекватни записи.

Трябва да се регистрирате за ДДС в HM Revenue and Customs (HMRC), ако облагаемият от ДДС оборот на вашия бизнес е над 85 000 британски лири.

Прочетете още:

• Как да създадете компания с ограничена отговорност във Великобритания ?

Една компания или асоциация може да е „неактивна“, ако не прави бизнес („търговия“) и няма други доходи, например инвестиции.

Да. Трябва да подадете декларация за потвърждение (предишна годишна декларация) и годишни отчети в Companies House, дори ако вашата компания с ограничена отговорност.

Вашата уникална справка за данъкоплатеца е уникален код, който идентифицира или отделен данъкоплатец, или отделна компания. UK UTR номерата са с десет цифри и могат да включват буквата „K“ в края.

Уникалните референтни номера на данъкоплатците се използват от HMRC за проследяване на данъкоплатците и е „ключът“, който данъчните използват за идентифициране на всички различни движещи се части, свързани с данъчните ви дела в Обединеното кралство.

Прочетете още:

• Формиране на офшорна компания в Обединеното кралство
• Декларация за фирмен данък Великобритания

Да. Трябва да подадете декларация за потвърждение (предишна годишна декларация) и годишни отчети в Companies House, дори ако вашата компания с ограничена отговорност

В повечето случаи от чуждестранните компании се изисква да изпращат счетоводни документи до Companies House във Великобритания. Счетоводните документи, които доставя чуждестранна компания, ще зависят от следните обстоятелства,

• Компанията е длъжна да подготвя и оповестява счетоводни документи съгласно законодателството на майката (законодателството на държавата, в която е регистрирано дружеството)
• Ако се изисква да се изготвят и оповестяват счетоводни документи съгласно законодателството на майката, това е компания от ЕИП. Дружество от ЕИП е чуждестранно дружество, регулирано от законодателството на държава или територия в Европейското икономическо пространство (ЕИП)

Прочетете още:

• Обединение на Обединеното кралство, нерезидент с банкова сметка
• Създаване на бизнес във Великобритания

След като на дадена компания бъде предоставен отказ от определена дата, на компанията няма да бъде издаден формуляр CS / C от тази дата нататък.

Като такава, компания, чиято молба за отказ е била одобрена, няма да има нужда да подава формуляра за кандидатстване ежегодно в IRAS.

Общото събрание е задължително годишно събрание на акционерите. На общото събрание вашата компания ще представи своите финансови отчети (известни също като „сметки“) пред акционерите (известни също като „членове“), за да могат да повдигнат всякакви въпроси относно финансовото състояние на компанията.

Все още можете да изпратите по електронен път ECI, ако на вашата компания не е издадена оценка за YA. Не можете обаче да плащате на вноски. Разсрочени плащания се отпускат само от IRAS, когато дадено дружество подава своята ECI в рамките на три месеца след края на финансовата си година и е в GIRO.

Всички компании, регистрирани в Сингапур, които са или ограничени, или неограничени с акции (с изключение на освободените дружества), трябва да подадат пълния си набор от финансови отчети във формат XBRL, в съответствие с последните насоки, публикувани от ACRA (Счетоводен и корпоративен регулаторен орган) Сингапур, юни 2013 г.

Не е необходимо да подавате ECI за вашата компания, ако тя е нулева и ако вашата компания отговаря на следния годишен праг на приходите за отказа за подаване на ECI:

Годишни приходи не повече от 5 милиона долара за компании с финансови години, завършващи на или след юли 2017 г.

XBRL е съкращение от eXtensible Business Reporting Language. Финансовата информация се преобразува във формат XBRL, след което се изпраща насам-натам между бизнес субектите. Правителството на Сингапур е задължило всяка сингапурска компания да подава своите финансови отчети само във формат XBRL. Анализът на натрупаните данни по този начин дава точна информация за тенденциите във финансите.

Възнаграждението или приходите, получени под формата на виртуални валути (като биткойни), са предмет на нормалните правила за данък върху доходите. Касовата бележка ще бъде облагаема, ако е приходна по характер, и необлагаема, ако е капиталова

Краят на финансовата година (FYE) на Сингапур е краят на фискалния счетоводен период на компания, който е до 12 месеца.

По принцип частно дружество с ограничена отговорност се изисква съгласно Закона за дружествата („CA”) да провежда своето Общо събрание веднъж на всяка календарна година и не повече от 15 месеца (18 месеца за ново дружество от датата на неговото учредяване).

Финансовите отчети на възраст не повече от 6 месеца трябва да се представят на Общото събрание (раздел 201 ТЗ) за частни дружества с ограничена отговорност.