Un aperçu du secteur fiduciaire offshore des BVI

En tant que premier centre financier mondial, les îles Vierges britanniques (BVI) sont une destination de choix pour créer des entreprises offshore. Au lieu de trouver un fournisseur de services fiduciaires professionnel aux BVI, les personnes fortunées préfèrent ouvrir elles-mêmes une société de fiducie privée.

Cet article a été préparé pour aider les clients envisageant de créer des sociétés de fiducie offshore aux IVB. Son objectif est de donner un aperçu concis des critères juridiques clés et des directives générales qui s'appliquent à la formation et à la gestion des sociétés de fiducie des BVI .

Le secteur fiduciaire offshore des IVB est prometteur pour les riches propriétaires d'entreprises

Introduction aux sociétés de fiducie des BVI

Dans une fiducie, une personne (alias Settlor) transfère des actifs à une autre personne (alias Trustee), qui reçoit un titre légal sur les actifs de la fiducie, non pas pour son bénéfice personnel mais pour le bénéfice d'autres personnes (appelées les Bénéficiaires, qui peut inclure le Constituant), ou dans un but précis.

Les sociétés de fiducie des BVI sont un type d'entreprise gérant ou administrant toute fiducie ou règlement; agir en tant que fiduciaire professionnel, protecteur ou administrateur d'une fiducie ou d'une colonie. En outre, une société de fiducie des BVI agit en tant que fiduciaire en vertu de testaments et en tant qu'exécuteur testamentaire/administrateur du défunt en ce qui concerne la licence de fiducie de classe I.

Les composants d'une société de fiducie BVI comprennent normalement :

• Le constituant : la personne qui établit la fiducie, transfère les actifs au fiduciaire et ordonne au fiduciaire de gérer et de disposer de ces actifs au nom des bénéficiaires.

• Le fiduciaire : La personne qui gère des fonds ou des actifs qui ont été mis de côté dans une fiducie au profit de quelqu'un d'autre.

• Les Bénéficiaires : Les personnes qui ont le droit de profiter des actifs conservés en fiducie.

• Le fonds fiduciaire

• Le protecteur : la personne exécute des tâches administratives et stratégiques spécifiques qui ne relèvent généralement pas de la responsabilité du constituant, du fiduciaire ou des bénéficiaires.

Une BVI Private Trust Company (ou « PTC ») est créée dans le but commercial spécifique de servir de fiduciaire pour une fiducie unique ou un groupe de fiducies liées. Les propriétaires d'entreprises internationales ou les familles à valeur nette élevée utilisent souvent des sociétés de fiducie privées des BVI pour agir en tant que fiduciaires de fiducies lorsqu'ils ne souhaitent pas transférer leurs actifs à une société de fiducie tierce ou souhaitent établir des fiducies familiales distinctes.

Avantages de la création d'une BVI Private Trust Company :

• Permettre au constituant de conserver un contrôle effectif sur l'investissement et la gestion des actifs déposés dans le trust.

• Le Settlor peut être le seul administrateur d'une BVI Private Trust Company, ou des membres de la famille peuvent faire partie du conseil d'administration.

Une fiducie VISTA est utilisée uniquement pour la détention d'actions dans une société commerciale internationale BVI

Autres caractéristiques d'une BVI Private Trust Company :

• Aucun administrateur local ou représentant autorisé requis ;

• Le mémorandum et les articles d'un BVI PTC doivent être déposés publiquement. Cependant, ils n'ont pas besoin de contenir des détails sur les administrateurs, les actionnaires ou toute fiducie dont le PTC est le fiduciaire.

• Le registre des membres ne doit pas être déposé auprès de la BVI Private Trust Company<, tandis que le registre des administrateurs doit être déposé. Il ne s'agit pas d'un dossier public et n'est pas accessible au grand public.

Lois et réglementations applicables aux entreprises fiduciaires offshore des BVI

La loi sur les fiducies des BVI est principalement basée sur la loi anglaise sur les fiducies, bien qu'elle ait évolué au-delà de la loi anglaise pour autoriser les fiducies à des fins. La loi de 2003 sur les fiducies spéciales des îles Vierges (la « législation VISTA »), qui a été révisée en dernier lieu par la loi de 2013 sur les fiducies spéciales des îles Vierges (modification), est un complément à la loi de 1961 sur les fiducies fiduciaires (« la loi »).

Ensemble, la loi de 2001 sur la Commission des services financiers, le code de réglementation de 2009 et la loi de 1990 sur les banques et les sociétés fiduciaires créent un cadre législatif global pour la réglementation et la surveillance des activités fiduciaires menées à l'intérieur et à l'extérieur des îles Vierges par la Commission.

La Division des services bancaires et fiduciaires, sous la direction de la Commission des services financiers, est chargée de superviser l'activité fiduciaire. Il s'assure que tous les prestataires de services fiduciaires des BVI opérant dans et depuis les BVI respectent les lois sur les fiducies, les normes réglementaires internationales et les meilleures pratiques commerciales reconnues. La loi de 1990 sur les banques et les sociétés fiduciaires (BCTA) est administrée par la Division en ce qui concerne les activités fiduciaires.

En 2021, le Règlement de 2007 sur les services financiers (exemptions), également connu sous le nom de Règlement sur les sociétés de fiducie privées, a été modifié et est désormais en vigueur sous le nom de Règlement de 2021 sur les services financiers (exemptions) (modification). Les récentes modifications législatives renforcent l'attrait de BVI Private Trust Company, qui sont :

• Rémunération payable aux administrateurs "professionnels": Auparavant, si une BVI Private Trust Company exerce des activités de fiducie "non rémunérées", la PTC ou toute personne qui lui est liée n'est pas autorisée à recevoir une rémunération. Pour l'instant, un administrateur d'un PTC non rémunéré peut recevoir une rémunération pour les services d'un administrateur professionnel.

• Modification des exigences en matière d'"activité commerciale" des PTC : PTC sera désormais en mesure d'exercer certaines activités supplémentaires autres que la fourniture de services fiduciaires aux IVB.

Ouvrir une société offshore aux BVI présente de nombreux avantages

Les services fiduciaires des BVI sont populaires parmi les investisseurs internationaux. La juridiction a développé un lien étroit avec le secteur privé pour s'assurer qu'il répond aux demandes. Le secteur fiduciaire offshore des BVI continue d'attirer l'attention positive du monde financier mondial et est considéré comme adaptable et innovant.

Avant de créer une BVI Private Trust Company , le constituant potentiel doit toujours demander des conseils juridiques et fiscaux à des professionnels afin de minimiser le risque. Pour plus d'informations sur les sociétés offshore, veuillez contacter One IBC dès maintenant.