Налоги - Бухгалтерский учет и аудит - Часто задаваемые вопросы

В основном существуют 3 типа налоговых деклараций, которые необходимо подавать в IRD: декларация работодателя, декларация по налогу на прибыль и индивидуальная налоговая декларация.

Каждый предприниматель обязан подавать эти 3 налоговые декларации каждый год на момента получения первой декларации.

Если вы создали компанию в Гонконге, вы получите свою первую налоговую декларацию на прибыль (PTR) через 18 месяцев после даты при регистрации. Таким образом, вам необходимо хорошо подготовить бухгалтерские записи и подать свой первый аудиторский отчет вместе на заполненной налоговой декларацией в IRD.

Вообще говоря, все расходы и издержки, в той степени, в которой они были понесены налогоплательщиком при получении налогооблагаемой прибыли, допускаются как вычеты.

Для компаний, зарегистрированных в оффшорных юрисдикциях, но имеющих прибыль, полученную из гонконгских долларов, они по-прежнему обязаны платить гонконгский налог на прибыль. Это означает, что этим предприятиям необходимо подать налоговую декларацию о прибыли в IRD.

Подробнее: Освобождение от налогов для офшоров в Гонконге

Запрос компании о предоставлении аудиторского отчета регулируется Постановлением о компаниях правительства Гонконга. В этом Постановлении не упоминаются случаи освобождения от аудита.

8,25% на оценочную прибыль до 2 000 000 долларов США; и 16,5% на любую часть оцениваемой прибыли, превышающей 2000000 долларов США, начиная на 2018/19 года.

IRD будет выпускать налоговую декларацию работодателя и налоговую декларацию в первый рабочий день апреля каждого года и выдавать индивидуальную налоговую декларацию в первый рабочий день мая каждого года. От Вас требуется заполнить налоговую декларацию в течение 1 месяца на даты выдачи; в противном случае вам могут грозить штрафы или даже судебное преследование.

Узнать больше

• Бухгалтерские и аудиторские услуги
• Аудиторские услуги в Гонконге

Правительство Гонконга требует, чтобы все компании, зарегистрированные в Гонконге, вели финансовый учет всех транзакций, включая прибыль, доходы и расходы, которые должны документироваться.

Через 18 месяцев на даты при регистрации компании все компании в Гонконге должны подать свой первый налоговый отчет, который состоит из бухгалтерских и аудиторских отчетов. Более того, все гонконгские компании, включая компании с ограниченной ответственностью, должны проверять годовые финансовые отчеты внешними независимыми аудиторами, имеющими лицензию сертифицированных бухгалтеров (CPA).

One IBC предлагает наши бухгалтерские и аудиторские услуги всем нашим клиентам, которые работают со своими компаниями в Гонконге. Предлагаемые нами услуги включают:

1. Координация и консультации по настройке индивидуальных систем бухгалтерского учета.
2. Бухгалтерский учет и подготовка годовую налоговую декларациюности.
3. Периодические управленческие счета и отчеты.
4. Подготовка и прогнозы бюджета и денежных потоков.
5. Соблюдение требований к отчетности Департамента внутренних доходов Гонконга (IRD), Комиссии по ценным бумагам и фьючерсам (SFC), если таковые имеются.

Для получения дополнительной информации отправьте нам запрос по электронной почте: [email protected]

Узнать больше

• Аудиторская служба Гонконг
• HK ставка налога на прибыль

Налоговая декларация на прибыль также должна быть подана в IRD, даже если компания с ограниченной ответственностью еще не начала свою деятельность.

Причина в том, что если ваш бизнес имеет прибыль, полученную из гонконгских долларов, даже если ваша компания зарегистрирована в оффшорную компаниюной юрисдикции, ваша прибыль все равно облагается налогом на прибыль гонконгских долларов, и вам необходимо в обязательном порядке подавать налоговую декларацию на прибыль.

Однако, если ваша компания (независимо от того, зарегистрирована ли она в Гонконге или в оффшорную компаниюной юрисдикции) не связана на торговлей, профессией или бизнесом в Гонконге, который имеет прибыль, возникающую в Гонконге или получаемую от нее, то если ваша компания работает и получает всю прибыль полностью за пределами Гонконга, вполне возможно, что ваша компания можно быть заявлена как «оффшорная компания» для освобождения от налогов. чтобы доказать, что ваша прибыль не подлежит обложению гонконгским налогом на прибыль, рекомендуется на начальном этапе выбрать опытного агента.

Узнать больше

• Бухгалтерские и аудиторские услуги
• Аудиторские услуги в Гонконге

Вообще говоря, оффшорные компании освобождены от налоговых обязательств, все доходы от зарубежных источников освобождены от налогов для компаний, зарегистрированных в Гонконге. Чтобы получить право на освобождение от оффшорных налогов в Гонконге , компании должны пройти оценку Департамента внутренних доходов (IRD) Гонконга.

Согласно IRD, От оцениваемой прибыли исключаются:

• дивиденды, полученные от корпорации, которая облагается гонконгским налогом на прибыль ;
• суммы, уже включенные в налогооблагаемую прибыль других лиц, облагаемых налогом на прибыль;
• проценты по справкам о налоговых резервах;
• проценты по облигациям, выпущенным в соответствии на Постановлением о ссуде или государственными облигациями, или долговым инструментом Биржевого фонда, или долговым инструментом многостороннего агентства, выраженным в гонконгских долларах;
• процентный доход и торговая прибыль, полученная от долгосрочных долговых инструментов;
• проценты, прибыль или прибыль от квалифицируемых долговых инструментов (выпущенных 1 апреля 2018 г. или после этой даты), освобожденные от уплаты налога на прибыль; и
• суммы, полученные или начисленные по указанной инвестиционной схеме одним лицом или одному лицу

Если вы все еще хотите узнать больше о налоговых льготах для оффшорных компаний в Гонконге , вы можное связаться на нашей командой консультантов по электронной почте: [email protected]

Узнать больше

• Учет прибыли Гонконг
• Аудиторские услуги в Гонконге

Счета Компании с ограниченной ответственностью должны быть проверены сертифицированным общественным бухгалтером перед подачей в Департамент внутренних доходов (IRD) вместе на отчетом аудитора и декларацией по налогу на прибыль.

Если корпоративная прибыль не поступает из Гонконга, и компания не открыла офис в Гонконге и не наняла гонконгских сотрудников, ее полученная прибыль будет освобождена от налога на прибыль. Но Компания должна подать заявку на освобождение от претензий в офшорах от IRD.

Любое лицо, которое не подает налоговую декларацию по налогу на прибыль или предоставляет неправильную информацию Департаменту внутренних доходов, виновно в правонарушении и подлежит судебному преследованию, влекущему за собой штрафы или даже тюремное заключение. Более того, раздел 61 Постановления о внутренних доходах касается любой транзакции, которая уменьшает или можно уменьшить сумму налога, подлежащего уплате любым лицом, если Оценщик считает, что транзакция является искусственной или фиктивной или что какое-либо распоряжение не имеет силы. Когда он применяется, Оценщик можно не принимать во внимание любую такую сделку или распоряжение, и соответствующее лицо будет оценено соответствующим образом.

Подробнее :

• Услуги аудита и бухгалтерского учета
• Аудиторские услуги в Гонконге

Начальный штраф в размере нескольких тысяч долларов или выше можно быть применен, если налоговая декларация на прибыль в Гонконге не будет представлена до установленного срока.

Дальнейший штраф также можно быть наложен окружным судом Департамента внутренних доходов.

Вы все равно должны сообщить HMRC, что ваша компания несет ответственность за уплату корпоративного налога. Вы должны сделать это в течение 12 месяцев после окончания отчетного периода по корпоративному налогу. Если вы этого не сделаете, на вашей компании или организации можно быть наложен штраф. HMRC называет это наказанием за «неуведомление».

Первая учетная запись должна быть подана через 21 месяц после регистрации компании в Регистрационной палате.

• Подоходный налог
• государственное страхование
• Налог на прибыль
• Налог на прирост капитала
• НДС

Узнать больше

• Разница между LLP и private limited
• Как открыть компанию на ограниченной ответственностью в Великобритании ?

HMRC можно взимать штраф в размере до 3000 фунтов стерлингов за налоговый год за отказ вести учет или за неадекватное ведение записей.

Вы должны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в HM Revenue and Customs (HMRC), если оборот вашего предприятия, облагаемый НДС, превышает 85 000 фунтов стерлингов.

Узнать больше

• Как создать компанию на ограниченной ответственностью в Великобритании ?

Компания или ассоциация могут бездействовать, если они не ведут бизнес («торгуют») и не имеют других доходов, например, инвестиций.

Да. Вы должны подать свое подтверждение (ранее годовую налоговую декларацию) и годовую отчетность в Регистрационную палату, даже если ваша компания с ограниченной ответственностью.

Ваша уникальная ссылка на налогоплательщика - это уникальный код, который идентифицирует отдельного налогоплательщика или отдельную компанию. Номера UTR Великобритании состоят из десяти цифр и могут включать букву «K» в конце.

Уникальные справочные номера налогоплательщиков используются HMRC для отслеживания налогоплательщиков и являются «ключом», который налоговый инспектор использует для идентификации всех различных движущихся частей, связанных на вашими налоговыми делами в Великобритании.

Узнать больше

• Регистрация оффшорную компаниюной компании в Великобритании
• Налоговую декларацию компании UK

Да. Вы должны подать заявление о подтверждении (ранее годовую налоговую декларацию) и годовую отчетность в Регистрационную палату, даже если ваша компания с ограниченной ответственностью

В большинстве случаев зарубежные компании должны отправлять бухгалтерские документы в Регистрационную палату Великобритании. Бухгалтерские документы, которые поставляет иностранная компания, будут зависеть от следующих обстоятельств:

• Компания обязана подготавливать и раскрывать бухгалтерские документы в соответствии на материнским законодательством (законодательством страны, в которой зарегистрирована компания).
• Если в соответствии c материнским законодательством необходимо подготовить и раскрыть бухгалтерские документы, является ли это компанией из ЕЭЗ. Компания из ЕЭЗ - это иностранная компания, деятельность которой регулируется законодательством страны или территории Европейской экономической зоны (ЕЭЗ).

Узнать больше

• Регистрация компании в Великобритании нерезидентом на банковским счетом
• Открытие бизнеса в Великобритании

После того, как компании был предоставлен отказ на определенной даты, компания не будет получать форму CS / C на этой даты.

Таким образом, компании, чье заявление об отказе от прав было одобрено, не нужно будет ежегодно подавать форму заявки в IRAS.

Годовое Общее Собрание - это обязательное годовое собрание акционеров. На годовом Общем собрании ваша компания представит свою финансовую отчетность (также известную как «счета») перед акционерами (также известными как «участники»), чтобы они могли задать любые вопросы относительно финансового положения компании.

Вы по-прежнему можное подать ECI в электронном виде, если ваша компания не получила оценку YA. Однако вы не можное платить в рассрочку. Рассрочка предоставляется IRAS только в том случае, если компания подает ECI в течение трех месяцев после окончания финансового года и входит в GIRO.

Все компании, зарегистрированные в Сингапуре, которые имеют ограниченную или неограниченную долю акций (за исключением компаний, освобожденных от уплаты налогов), обязаны подавать полный комплект финансовой отчетности в формате XBRL в соответствии на последними рекомендациями, опубликованными ACRA (Управлением по бухгалтерскому учету и корпоративному регулированию) Сингапура в июне 2013 года.

 

 

Компания не обязана подавать отчет ECI, если она не действует и если она соответствует годовому порогу продаж, указанному в списке исключений для подачи отчетов ECI.

Годовая выручка не превышает 5 миллионов долларов для компаний на финансовым годом, заканчивающимся в июле 2017 года или позднее.

XBRL - это аббревиатура от eXtensible Business Reporting Language. Затем финансовая информация конвертируется в формат XBRL и пересылается между коммерческими организациями. Правительство Сингапура обязало каждую сингапурскую компанию подавать финансовую отчетность только в формате XBRL. Таким образом, анализ накопленных данных дает точную информацию о тенденциях в области финансов.

Вознаграждение или доход, полученные в виде виртуальных валют (например, биткойнов), регулируются обычными правилами налогообложения доходов. Квитанция будет облагаться налогом, если по своей природе является доходом, и не облагаться налогом, если по своей природе является капиталом.

Конец финансового года (FYE) Сингапура - это конец финансового отчетного периода компании, который составляет до 12 месяцев.

Вообще говоря, частная компания с ограниченной ответственностью в соответствии с Законом о компаниях («CA») обязана проводить свое .Общие сведения собрание акционеров один раз в календарный год, но не более 15 месяцев (18 месяцев для новой компании на даты ее при регистрации).

Финансовая отчетность не старше 6 месяцев должна быть представлена на Годовое Общее Собрание (раздел 201 CA) для частных компаний с ограниченной ответственностью.