Często zadawane pytania dotyczące usługi księgowe i audytu

Istnieją głównie 3 rodzaje zeznań podatkowych, które należy złożyć w IRD: zeznanie pracodawcy, zeznanie podatkowe z zysku i zeznanie indywidualne.

Każdy przedsiębiorca jest zobowiązany złożyć te 3 zeznania podatkowe każdego roku od otrzymania pierwszego zeznania.

Jeśli założyłeś firmę HK, otrzymasz swoje pierwsze zeznanie podatkowe (PTR) w ciągu 18 miesięcy od daty rejestracji. Dlatego musisz dobrze przygotować swoje zapisy księgowe i złożyć pierwszy raport z audytu wraz z wypełnionym zeznaniem podatkowym do ZRD.

Generalnie wszystkie wydatki i wydatki, w zakresie, w jakim zostały poniesione przez podatnika w celu uzyskania dochodu do opodatkowania, są potrącane.

W przypadku firm zarejestrowanych w jurysdykcjach zagranicznych, ale osiągających zysk uzyskany z HK, nadal podlegają one podatkowi od zysku w tym kraju. Oznacza to, że te firmy muszą złożyć zeznanie podatkowe z zysku do IRD

Przeczytaj więcej: Zwolnienie z podatku zagranicznego w Hongkongu

Wymóg kontroli ksiąg rachunkowych przedsiębiorstwa określa rozporządzenie w sprawie spółek. Rozporządzenie nie określa warunków, w których audyt nie jest wymagany.

8,25% od możliwych do oszacowania zysków do 2 000 000 USD; i 16,5% dowolnej części możliwych do oszacowania zysków powyżej 2000000 USD począwszy od roku 2018/19.

IRD będzie wystawiać zeznanie podatkowe pracodawcy i zeznanie podatkowe od zysków w pierwszy dzień roboczy kwietnia każdego roku, a indywidualne zeznanie podatkowe w pierwszy dzień roboczy maja każdego roku. Musisz wypełnić zeznanie podatkowe w ciągu 1 miesiąca od daty wystawienia; w przeciwnym razie możesz zostać ukarany lub nawet ścigany.

Czytaj więcej:

• Usługi księgowe i audytorskie
• Usługa audytowa Hongkong

Rząd Hongkongu wymaga, aby wszystkie firmy zarejestrowane w Hongkongu prowadziły dokumentację finansową wszystkich transakcji, w tym zysków, przychodów i wydatków.

18 miesięcy od daty rejestracji wszystkie firmy w Hongkongu są zobowiązane do złożenia pierwszego raportu podatkowego, który składa się z raportów księgowych i audytowych. Ponadto wszystkie firmy z Hongkongu, w tym z ograniczoną odpowiedzialnością, roczne sprawozdania finansowe muszą być kontrolowane przez niezależnych audytorów zewnętrznych, którzy posiadają licencję Certified Public Accountants (CPA).

One IBC oferuje nasze usługi księgowe i audytowe wszystkim naszym klientom, którzy prowadzą swoje firmy w Hongkongu. Nasze oferowane usługi obejmują:

1. Koordynacja i doradztwo w zakresie tworzenia indywidualnych systemów księgowych.
2. Prowadzenie księgowości i sporządzanie rocznych rozliczeń.
3. Okresowe rachunki i raporty zarządcze.
4. Przygotowywanie i prognozowanie budżetu i przepływów pieniężnych.
5. Zgodność z wymogami sprawozdawczymi Departamentu Podatku Wewnętrznego Hongkongu (IRD), Komisji Papierów Wartościowych i Kontraktów Terminowych (SFC), jeśli takie istnieją.

Aby uzyskać więcej informacji, wyślij nam zapytanie e-mailem: [email protected]

Czytaj więcej:

• Usługa audytowa Hongkong
• Stawka podatku dochodowego w HK

Zeznanie podatkowe należy również złożyć do ZRP, nawet jeśli spółka z ograniczoną odpowiedzialnością nie rozpoczęła działalności.

Powodem jest to, że jeśli Twoja firma osiąga zyski pochodzące z HK, nawet jeśli Twoja firma jest zarejestrowana w jurysdykcjach offshore, Twoje zyski nadal podlegają podatkowi od zysków HK i musisz obowiązkowo złożyć zeznanie podatkowe od zysków.

Jednakże, jeśli Twoja firma (niezależnie od tego, czy jest zarejestrowana w HK, czy w jurysdykcjach offshore) nie obejmuje handlu, zawodu lub działalności gospodarczej w HK, która ma zyski wynikające lub pochodzące z HK, tj. Twoja firma działa i generuje wszystkie zyski całkowicie poza HK, Możliwe, że Twoja firma może zostać uznana za „zagraniczną firmę” w celu uzyskania zwolnienia z podatku. Aby udowodnić, że twoje zyski nie podlegają podatkowi od zysków HK, sugeruje się wybranie odpowiedniego doświadczonego agenta na początkowym etapie

Czytaj więcej:

• Usługi księgowe i audytorskie
• Usługa audytowa Hongkong

Ogólnie rzecz biorąc, spółki offshore są wolne od zobowiązań podatkowych, wszystkie dochody zagraniczne są zwolnione z podatku w przypadku spółek zarejestrowanych w Hongkongu. Aby kwalifikować się do zwolnienia z podatku zagranicznego w Hongkongu , firmy muszą zostać ocenione przez Departament Skarbowy (IRD) Hongkongu.

Zgodnie z IRD z możliwych do oszacowania zysków wyłączone są:

• dywidendy otrzymane od przedsiębiorstwa podlegającego podatkowi od zysków w Hongkongu ;
• kwoty już uwzględnione w możliwych do oszacowania zyskach innych osób, które podlegają opodatkowaniu podatkiem od zysków;
• odsetki od certyfikatów rezerwy podatkowej;
• odsetki i wszelkie zyski z obligacji wyemitowanych na podstawie rozporządzenia w sprawie pożyczek lub obligacji rządowych, instrumentu dłużnego funduszu giełdowego lub wielostronnego instrumentu dłużnego agencji denominowanej w dolarach hongkońskich;
• dochody odsetkowe i zyski handlowe pochodzące z długoterminowych instrumentów dłużnych;
• odsetki, zyski lub zyski z kwalifikujących się instrumentów dłużnych (wyemitowanych w dniu 1 kwietnia 2018 r. lub później) zwolnionych z podatku od zysków; i
• kwoty otrzymane lub narosłe z tytułu określonego programu inwestycyjnego przez jedną osobę lub na jej rzecz

Jeśli nadal chcesz uzyskać więcej informacji na temat zwolnień podatkowych dla spółek offshore w Hongkongu , możesz skontaktować się z naszym zespołem konsultingowym za pośrednictwem poczty elektronicznej: [email protected]

Czytaj więcej:

• Rachunkowość zysków Hongkong
• Usługa audytowa Hongkong

Księgowe spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (sp z.o.o.) powinny być sprawdzane przez biegłego rewidenta przed przekazaniem ich do Urzędu Skarbowego (IRD) wraz z raportem biegłego rewidenta i zeznaniem podatkowym.

Jeśli zyski przedsiębiorstw nie pochodzą z Hongkongu, a firma nie utworzyła biura w Hongkongu ani nie zatrudniła żadnych pracowników w Hongkongu, jej zyski będą zwolnione z podatku od zysków. Jednak firma powinna złożyć wniosek o zwolnienie z roszczeń offshore od IRD.

Każda osoba, która nie złoży zeznania podatkowego na podatek od zysków lub poda fałszywe informacje do Urzędu Skarbowego, jest winna przestępstwa i podlega karze, a nawet więzienia. Ponadto art. 61 rozporządzenia w sprawie podatków skarbowych dotyczy wszelkich transakcji, które zmniejszają lub zmniejszają kwotę podatku do zapłacenia przez jakąkolwiek osobę, w przypadku gdy asesor jest zdania, że transakcja jest sztuczna lub fikcyjna lub że jakakolwiek dyspozycja nie jest faktycznie skuteczna. Kiedy ma to zastosowanie, Asesor może zignorować każdą taką transakcję lub zbycie, a osoba zainteresowana zostanie odpowiednio oceniona.

Czytaj więcej :

• Usługi księgowe i audytorskie
• Usługa audytowa Hongkong

Kara początkowa w wysokości kilku tysięcy dolarów lub więcej może zostać nałożona, jeśli zeznanie podatkowe w Hongkongu nie zostanie złożone przed terminem płatności.

Kolejną grzywnę może również nałożyć sąd rejonowy Urzędu Skarbowego.

Nadal musisz poinformować HMRC, że Twoja firma jest zobowiązana do zapłaty podatku dochodowego od osób prawnych. Musisz to zrobić w ciągu 12 miesięcy od zakończenia okresu rozliczeniowego podatku dochodowego od osób prawnych. Jeśli tego nie zrobisz, Twoja firma lub organizacja może zostać obciążona karą. HMRC nazywa to karą za „brak powiadomienia”.

Pierwsze konto należy złożyć w ciągu 21 miesięcy od rejestracji w Companies House.

• Podatek dochodowy
• ubezpieczenie społeczne
• Podatku dochodowego od osób prawnych
• Podatek od zysków kapitałowych
• faktura VAT

Czytaj więcej:

• Różnica między LLP a Private Limited
• Jak otworzyć spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością w Wielkiej Brytanii ?

HMRC może nałożyć karę w wysokości do 3000 GBP na rok podatkowy za nieprzestrzeganie lub prowadzenie nieodpowiednich danych.

Musisz zarejestrować się jako podatnik VAT w HM Revenue and Customs (HMRC), jeśli obroty Twojej firmy podlegające opodatkowaniu VAT przekraczają 85 000 GBP.

Czytaj więcej:

• Jak założyć spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością w Wielkiej Brytanii ?

Przedsiębiorstwo lub stowarzyszenie może być „uśpione”, jeśli nie prowadzi działalności („handluje”) i nie ma żadnych innych dochodów, na przykład inwestycji.

Tak. Musisz złożyć oświadczenie potwierdzające (poprzednio roczny zwrot) i roczne sprawozdanie finansowe w Companies House, nawet jeśli Twoja spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.

Twoje unikalne referencje podatnika to niepowtarzalny kod identyfikujący indywidualnego podatnika lub pojedynczą firmę. Brytyjskie numery UTR mają dziesięć cyfr i mogą zawierać na końcu literę „K”.

Unikalne numery referencyjne podatników są używane przez HMRC do śledzenia podatników i są „kluczem”, którego podatnik używa do identyfikacji wszystkich różnych ruchomych części związanych z Twoimi sprawami podatkowymi w Wielkiej Brytanii.

Czytaj więcej:

• Utworzenie spółki offshore w Wielkiej Brytanii
• Zwrot podatku od osób prawnych w Wielkiej Brytanii

Tak. Musisz złożyć oświadczenie potwierdzające (poprzednio roczny zwrot) i roczne sprawozdanie finansowe w Companies House, nawet jeśli Twoja spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

W większości przypadków firmy zagraniczne są zobowiązane do wysyłania dokumentów księgowych do Companies House w Wielkiej Brytanii. Dokumenty księgowe dostarczane przez firmę zagraniczną będą zależeć od następujących okoliczności:

• Spółka jest zobowiązana do sporządzania i ujawniania dokumentów księgowych zgodnie z prawem macierzystym (prawem kraju, w którym jest zarejestrowana)
• Jeżeli wymagane jest przygotowanie i ujawnienie dokumentów księgowych na mocy prawa macierzystego, to czy jest to spółka EOG. Spółka z EOG to spółka zagraniczna podlegająca prawu kraju lub terytorium Europejskiego Obszaru Gospodarczego (EOG)

Czytaj więcej:

• Brytyjska spółka założycielska nierezydent z kontem bankowym
• Założenie firmy w Wielkiej Brytanii

Gdy firmie przyznano zwolnienie od określonej daty, firma nie otrzyma formularza CS / C od tej daty.

W związku z tym firma, której wniosek o zwolnienie został zatwierdzony, nie będzie musiała corocznie składać formularza wniosku do IRAS.

ZWZ (AGM) to obowiązkowe coroczne zgromadzenie wspólników. Na Walnym Zgromadzeniu Twoja firma przedstawi swoje sprawozdania finansowe (zwane również „kontami”) przed akcjonariuszami (zwanymi również „członkami”), aby mogli zadawać pytania dotyczące sytuacji finansowej firmy.

Nadal możesz złożyć wniosek o europejską inicjatywę obywatelską drogą elektroniczną, jeśli w Twojej firmie nie została wydana ocena dla młodzieży. Nie możesz jednak płacić w ratach. Raty są przyznawane przez IRAS tylko wtedy, gdy firma złoży ECI w ciągu trzech miesięcy po zakończeniu roku obrotowego i jest na GIRO.

Wszystkie spółki zarejestrowane w Singapurze, które są ograniczone lub nieograniczone udziałami (z wyjątkiem spółek zwolnionych), są zobowiązane do składania pełnego zestawu sprawozdań finansowych w formacie XBRL zgodnie z ostatnimi wytycznymi wydanymi przez ACRA (Accounting and Corporate Regulatory Authority) Singapur w czerwcu 2013 r.

Nie musisz składać wniosku o europejską inicjatywę obywatelską dla swojej firmy, jeśli jest ona zerowa i jeśli Twoja firma osiąga następujący roczny próg przychodów dla zwolnienia z obowiązku złożenia wniosku:

Roczne przychody nieprzekraczające 5 mln USD dla firm, których rok obrotowy kończy się lipcu 2017 r. Lub później.

XBRL to akronim od eXtensible Business Reporting Language. Informacje finansowe są następnie konwertowane do formatu XBRL, przesyłane tam iz powrotem między podmiotami gospodarczymi. Rząd Singapuru upoważnił każdą singapurską firmę do składania sprawozdań finansowych wyłącznie w formacie XBRL. Analiza zgromadzonych w ten sposób danych dostarcza dokładnych informacji o trendach w finansach.

Wynagrodzenie lub przychody otrzymane w postaci wirtualnych walut (takich jak Bitcoiny) podlegają zwykłym przepisom dotyczącym podatku dochodowego. Wpływy będą podlegały opodatkowaniu, jeśli mają charakter dochodowy, i nie będą podlegały opodatkowaniu, jeśli mają charakter majątkowy

Koniec roku finansowego (FYE) Singapuru to koniec okresu rozliczeniowego firmy, który trwa do 12 miesięcy.

Zasadniczo prywatna spółka z ograniczoną odpowiedzialnością jest zobowiązana na mocy ustawy o spółkach („CA”) do organizowania zgromadzenie wspólników raz w każdym roku kalendarzowym i nie dłużej niż 15 miesięcy (18 miesięcy w przypadku nowej spółki od daty jej utworzenia).

Sprawozdania finansowe nie starsze niż 6 miesięcy muszą być złożone na WZA (sekcja 201 CA) dla prywatnych spółek z ograniczoną odpowiedzialnością.