Niederländische Steuertipps: Gründung eines Unternehmens in den Niederlanden

In den Niederlanden gibt es verschiedene Geschäftsarten, aber die häufigsten sind die Besloten Vennootschap (BV), die mit einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung vergleichbar ist, und die VOF / Eenmanszaak (Partnerschaft / Einzelunternehmer).

Gründung eines Unternehmens in den Niederlanden

Wenn Sie eine niederländische Niederlassung Ihres Unternehmens etablieren oder eine Start-up Niederlande Geschäft , müssen Sie Ihr Unternehmen registrieren Sie sich bei der Handelskammer

Dazu benötigen Sie die entsprechenden Antragsformulare der Handelskammer, die auf Niederländisch ausgefüllt werden müssen.

Sie können eine niederländische Niederlassung Ihres Unternehmens auch als ausländisches Rechtsunternehmen (Ltd, GmbH oder SA) oder als BV registrieren. Die Wahl liegt bei Ihnen: Es ist nicht erforderlich, die niederländische juristische Person auszuwählen.

Gründung einer BV (Tochtergesellschaft)

Wenn Sie sich für die BV-Struktur entscheiden, erstellen Sie eine separate Einheit für den niederländischen Geschäftsbetrieb, in der alle Verbindlichkeiten und Risiken von der niederländischen Einheit übernommen werden.

Die Organisation wird als niederländisches Unternehmen behandelt, das Ihnen oder einer etablierten Muttergesellschaft (Holdinggesellschaft) gehört. Der Aufbau einer Geschäftsstruktur mit einer Holding an der Spitze hat im Vergleich zu einer einzigen BV-Struktur mehrere Vorteile.

Gründung einer Filialorganisation

Wenn Sie Ihr Unternehmen als niederländische Niederlassung mit Hauptsitz außerhalb der Niederlande organisieren möchten, ist das ausländische Unternehmen der Hauptakteur in der Struktur. Die Verbindlichkeiten werden vom niederländischen Unternehmen auf das ausländische Unternehmen verlagert.

Sie müssen jedoch über Büroräume in den Niederlanden verfügen, in denen die Niederlassung dauerhaft eingerichtet ist. Dies ist dann die zweite Gründung des ausländischen Unternehmens.

Fragen zur Besteuerung in den Niederlanden (Niederländisch)

Wenn Sie ein Unternehmen in den Niederlanden gründen, sind Sie natürlich für niederländische Steuern verantwortlich. Die Steuern, die Sie höchstwahrscheinlich zahlen müssen, umfassen:

• Körperschaftssteuer
• Lohnsteuer
• Mehrwertsteuer

Nach der Registrierung bei der Handelskammer werden Ihre Daten automatisch an das Finanzamt weitergeleitet. Die Steuerbehörden bewerten dann die Steuern, die Sie einreichen müssen.

Wenn Sie das Unternehmen als Personengesellschaft oder Einzelunternehmer registrieren, müssen Sie sich mit der Einkommensteuer befassen. Die Konsequenzen für die Einkommensteuer werden im dritten Teil dieser Artikelserie erörtert.

Körperschaftsteuer in den Niederlanden

Wenn Sie in den Niederlanden einen Gewinn erzielen, müssen Sie die Körperschaftsteuer auf den Gewinn zahlen.

Die niederländischen Einkommensteuersätze (2013) lauten wie folgt:

• 20 Prozent für Gewinne bis 200.000 Euro
• 25 Prozent für Gewinne über 200.000 Euro

Das Steuerjahr ist das gleiche wie das Kalenderjahr: vom 1. Januar bis 31. Dezember. Die Körperschaftsteuererklärung muss vor dem 1. Juli des folgenden Jahres beim Finanzamt eingereicht werden. Beispielsweise muss die Steuererklärung 2013 vor dem 1. Juli 2014 eingereicht werden.

Lohnsteuer

Wenn Ihr Unternehmen Mitarbeiter in den Niederlanden beschäftigt, wird die niederländische Lohnsteuer von ihren Löhnen einbehalten. Dies muss dann über ein niederländisches Lohn- und Gehaltsabrechnungssystem an das Finanzamt gezahlt werden. Wenn das Gehalt nach ausländischen Steuervorschriften festgelegt wird, wird das Gehalt nach niederländischen Standards neu berechnet.

Die Lohnsteuererklärung muss jeden Monat elektronisch eingereicht werden. Wenn die Steuererklärung nicht rechtzeitig eingereicht wird oder die Steuer nicht gezahlt wird, werden Geldstrafen und Strafen verhängt.

Mehrwertsteuer

Nachdem Sie Ihr Unternehmen in den Niederlanden gegründet haben, müssen Sie möglicherweise die Mehrwertsteuer auf Ihre Einnahmen und Ausgaben berechnen. Die Berichtsperioden sind monatlich, vierteljährlich und jährlich.

Das niederländische Finanzamt bestimmt, welchen Berichtszeitraum Sie haben. Die Steuererklärung muss elektronisch eingereicht werden, es sei denn, das Finanzamt sendet Ihnen ein Steuererklärungsformular.

Die Umsatzsteuererklärung muss vor dem Ende des Monats eingereicht und bezahlt werden, der auf den Monat folgt, auf den sich die Umsatzsteuererklärung bezieht (z. B. muss die Umsatzsteuererklärung vom Juli vor dem 31. August eingereicht und bezahlt werden). Wenn die Zahlung verspätet ist oder die Rücksendung nicht rechtzeitig eingereicht wird, werden vom Finanzamt Bußgelder und Strafen verhängt.

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