מס - חשבונאות וביקורת - שאלות נפוצות

יש בעיקר 3 סוגים של החזרי מס, עליך להגיש ל- IRD: החזר מעביד, החזר מס רווח והחזר מס פרטני.

כל יזם מחויב להגיש את 3 החזרי המס הללו בכל שנה מאז קבלת ההחזר הראשון.

אם הקמת חברת HK, תקבל החזר מס רווח ראשון (PTR) מזה 18 חודשים לאחר תאריך ההקמה. לפיכך תצטרך להכין היטב את רשומות החשבונאות שלך ולהגיש את דוח הביקורת הראשון שלך יחד עם החזר המס שהושלם ל- IRD.

ככלל, כל ההוצאות וההוצאות, עד כמה שנגרמו להם הנישום בייצור רווחים חייבים, מותרות בניכויים.

עבור חברות אלה הרשומות בתחומי שיפוט בים אך עם רווח שמקורן ב- HK, הן עדיין חייבות במס רווח של HK. המשמעות היא שעסקים אלה צריכים להגיש את החזר מס הרווח ל- IRD

קרא עוד: פטור ממס חוץ מהונג קונג

הדרישה לביקורת חשבונות החברה נקבעת על פי פקודת החברות. הפקודה אינה מספקת תנאים בהם אין צורך בביקורת.

8.25% על רווחים הניתנים להערכה עד 2,000,000 $; ו- 16.5% על כל חלק מהרווחים הניתנים להערכה מעל 2,000,000 $ החל משנת 2018/19 ואילך.

ה- IRD יפרסם החזר מס ומעביד רווחים ביום העבודה הראשון של אפריל בכל שנה, ויוציא החזר מס פרטני ביום העבודה הראשון במאי בכל שנה. נדרש ממך להגיש את הגשת המס שלך בתוך חודש מיום ההנפקה; אחרת, אתה עלול להתמודד עם עונשים או אפילו העמדה לדין.

קרא עוד:

• שירותי חשבונאות וביקורת
• שירות ביקורת הונג קונג

ממשלת הונג קונג מחייבת כי כל החברות המתאגדות בהונג קונג צריכות לתעד תיעוד פיננסי של כל העסקאות, כולל רווחים, הכנסות והוצאות.

18 חודשים מיום ההקמה, כל החברות בהונג קונג נדרשות להגיש את דוח המס הראשון שלה המורכב מדוחות חשבונאות וביקורת. יתר על כן, כל חברות הונג קונג, כולל אחריות מוגבלת, על הדוחות הכספיים השנתיים להיות מבוקרים על ידי רואי חשבון עצמאיים חיצוניים המחזיקים ברישיון רואי חשבון.

One IBC מציעה את שירותי חשבונאות וביקורת שלנו לכל לקוחותינו המפעילים את חברותיהם בהונג קונג. השירותים המוצעים שלנו כוללים:

1. תיאום וייעוץ להקמת מערכות חשבונאיות בהתאמה אישית.
2. הנהלת חשבונות והכנת חשבונות שנתיים.
3. חשבונות ודיווחי ניהול תקופתיים.
4. הכנת תחזיות תקציב ותזרים מזומנים.
5. אם קיימות תאימות לדרישות הדיווח של מחלקת ההכנסות היבשתית (IRD), נציבות ניירות ערך ועתיד (SFC).

למידע נוסף, אנא שלחו אלינו פנייה באמצעות דוא"ל: [email protected]

קרא עוד:

• שירות ביקורת הונג קונג
• שיעור מס רווח HK

החזר מס הרווח יוגש גם ל- IRD גם אם החברה המוגבלת לא החלה את עסקיה.

הסיבה היא שאם לעסק שלך יש רווחים שמקורם ב- HK, גם אם החברה שלך רשומה בתחומי שיפוט בים, הרווחים שלך עדיין חייבים במס רווחים של HK ואתה צריך להגיש את החזר מס הרווחים בכפייה.

עם זאת, אם החברה שלך (בין אם היא רשומה בתחומי HK או בשטח שיפוט) אינה כוללת עסק, מקצוע או עסק ב- HK שיש לו רווחים שמקורם ב- HK או נגזרים מהם, כלומר החברה שלך פועלת ומייצרת את כל הרווחים לחלוטין מחוץ ל- HK, יתכן שניתן לתבוע את החברה שלך כ"עסק בחו"ל "לפטור ממס. כדי להוכיח שהרווחים שלך אינם חייבים במס רווחי HK, מומלץ לבחור בסוכן מנוסה המתאים בשלב הראשוני

קרא עוד:

• שירותי חשבונאות וביקורת
• שירות ביקורת הונג קונג

בדרך כלל, חברות offshore אינן התחייבויות מס, כל ההכנסות שמקורן בחו"ל פטורות ממס עבור חברות המאוגדות בהונג קונג. כדי להיות כשירות לפטור ממס חוץ מהונג קונג , חברות צריכות להערך על ידי מחלקת ההכנסות הפנימיות (IRD) בהונג קונג.

על פי ה- IRD, לא נכללים הבאים מהרווחים הניתנים להערכה:

• דיבידנדים שהתקבלו מתאגיד החייב במס רווחים בהונג קונג ;
• סכומים שכבר נכללו ברווחים הניתנים לשומה של אנשים אחרים החייבים במס רווחים;
• ריבית על אישורי מילואים;
• ריבית, וכל רווח שהופק בגין איגרת חוב שהונפקה על פי פקודת ההלוואות או אג"ח הממשלתיות, או מכשיר חוב של קרן החליפין או מכשיר חוב רב-צדדי של סוכנות רב-צדדית בהונג קונג;
• הכנסות מריבית ורווחי מסחר שמקורם במכשירי חוב ארוכי טווח;
• ריביות, רווחים או רווחים ממכשירי חוב מתאימים (שהונפקו ביום 1 באפריל 2018 או אחריו) פטורים מתשלום מס רווח; ו
• סכומים שהתקבלו או נצברו בתוכנית השקעה מוגדרת על ידי אדם אחד או אותו

אם אתה עדיין רוצה לדעת מידע נוסף על פטורים ממס עבור חברות offshore בהונג קונג , תוכל ליצור קשר עם צוות הייעוץ שלנו באמצעות דוא"ל: [email protected]

קרא עוד:

• חשבונאות רווח הונג קונג
• שירות ביקורת הונג קונג

חשבונותיה של חברה בע”מ יבקרו על ידי רואה חשבון מוסמך לפני הגשתם למחלקת הכנסות פנים-ארצות (IRD) יחד עם דוח מבקר והחזר מס רווח.

אם הרווחים התאגידיים לא נגזרים מהונג קונג, והחברה לא הקימה משרד בהונג קונג ולא שכרה עובדי הונג קונג, רווחיה הרווחים יהיו פטורים ממס רווחים. אך על החברה להגיש בקשה לתפקיד פטור מתביעת offshore מ- IRD.

כל אדם שלא מגיש החזרי מס בגין מס רווחים או מוסר מידע כוזב למחלקת הכנסות היבשה, אשם בעבירה ועלול להעמיד לדין תוצאה של עונשים או אפילו מאסר. בנוסף, סעיף 61 לפקודת הכנסות היבשת מתייחס לכל עסקה המפחיתה או תפחית את סכום המס שישולם על ידי אדם כלשהו כאשר השומה סבור כי העסקה היא מלאכותית או פיקטיבית או כי כל פיצוי אינו למעשה בתוקף. כאשר היא חלה, רשאי השומה להתעלם מכל עסקה או disposition כאמור והאדם הנוגע בדבר יוערך בהתאם.

קרא עוד :

• שירותי חשבונאות וביקורת
• שירות ביקורת הונג קונג

ניתן להחיל קנס התחלה של כמה אלפי דולרים ומעלה אם הונג קונג להחזר מס רווח לא מוגש לפני תאריך היעד.

קנס נוסף עשוי להיות מיושם על ידי בית משפט מחוזי ממחלקת הכנסות פנים.

אתה עדיין חייב לומר ל- HMRC שהחברה שלך חייבת במס חברות. עליך לעשות זאת תוך 12 חודשים מתום תקופת חשבונאות מס החברות שלך. אם לא, החברה או הארגון שלך יחויבו בקנס. HMRC מכנה זאת עונש 'אי הודעה'.

יש להגיש את החשבון הראשון תוך 21 חודשים לאחר ההרשמה לבית החברות.

• מס הכנסה
• ביטוח לאומי
• מס חברות
• מס רווחי הון
• מע"מ

קרא עוד:

• ההבדל בין LLP לבין פרטי מוגבל
• איך לפתוח חברה בע"מ בבריטניה ?

HMRC עשויה לגבות קנס של עד 3,000 ליש"ט לשנת מס בגין אי ניהול רשומות או בגין שמירת רשומות לקויות.

עליך להירשם למע"מ ב- HM הכנסות ומכס (HMRC) אם מחזור החיוב במס המע"מ של העסק שלך הוא יותר מ- 85,000 ליש"ט.

קרא עוד:

• איך להקים חברה בע"מ בבריטניה ?

חברה או עמותה עשויים להיות 'רדומים' אם היא לא עושה עסקים ('סחר') ואין לה הכנסה אחרת, למשל השקעות.

כן. עליך להגיש את הצהרת האישור שלך (החזר שנתי בעבר) וחשבונות שנתיים לבית החברות גם אם החברה המוגבלת שלך.

התייחסות משלמי המס הייחודית שלך, היא קוד ייחודי המזהה משלם מיסים בודד או חברה בודדת. מספר UTR בבריטניה הוא בן עשר ספרות, ועשוי לכלול את האות 'K' בסוף.

מספרי התייחסות ייחודיים של משלם המסים משמשים את HMRC כדי לעקוב אחר משלמי המסים, והוא 'המפתח' בו משתמש המס כדי לזהות את כל החלקים הנעים השונים הקשורים לענייני המס שלך בבריטניה.

קרא עוד:

• הקמת חברות offshore בבריטניה
• החזר מס חברות בבריטניה

כן. עליך להגיש את הצהרת האישור שלך (החזר שנתי בעבר) וחשבונות שנתיים לבית החברות גם אם החברה המוגבלת שלך

ברוב המקרים, חברות בחו"ל נדרשות לשלוח מסמכי הנהלת חשבונות לבית החברות בבריטניה. המסמכים החשבונאיים שמספקת חברה בחו"ל יהיו תלויים בנסיבות הבאות,

• החברה נדרשת להכין ולחשוף מסמכים חשבונאיים על פי דיני האם (החוק במדינה בה החברה מתאגדת)
• אם נדרשת להכין ולחשוף מסמכים חשבונאיים על פי דיני האם האם מדובר בחברת EEA. חברת EEA היא חברה בחו"ל המופעלת על פי חוק של מדינה או שטח באזור הכלכלי האירופי (EEA)

קרא עוד:

• הקמת חברות בבריטניה שאינה תושבת עם חשבון בנק
• הקמת עסק בבריטניה

לאחר שהחברה קיבלה פטור מתאריך ספציפי, לא תונפק לחברה טופס CS / C החל מאותו תאריך ואילך.

ככזו, חברה שבקשת הוויתור עליה אושרה, לא תצטרך להגיש את טופס הבקשה על בסיס שנתי ל- IRAS.

אסיפה כללית היא אסיפה שנתית חובה של בעלי המניות. באסיפה הכללית, החברה שלך תציג את הדוחות הכספיים שלה (המכונים גם "חשבונות") בפני בעלי המניות (המכונים גם "חברים") כדי שיוכלו להעלות כל שאלה בנוגע למצב הכספי של החברה.

אתה עדיין יכול להגיש בקשה אלקטרונית ל- ECI אם לא הונפקה הערכה עבור ה- YA לחברה שלך. עם זאת, אינך יכול לשלם בתשלום. תשלומים ניתנים על ידי IRAS רק כאשר חברה מגישה את ה- ECI שלה בתוך שלושה חודשים לאחר סיום השנה הכספית והיא נמצאת ב- GIRO.

כל החברות המאוגדות בסינגפור שהן מוגבלות או בלתי מוגבלות על ידי מניות (למעט חברות פטורות) נדרשות להגיש את סט הדוחות הכספיים המלא שלהן בפורמט XBRL על פי ההנחיות האחרונות שפרסמה ACRA (רשות החשבונאות והתאגידים) סינגפור ביוני 2013.

אינך צריך להגיש ECI לחברה שלך אם היא אפסית ואם החברה שלך עומדת בסף ההכנסות השנתי הבא עבור ה- ECI של ויתור על הקובץ:

הכנסות שנתיות שלא יעלו על 5 מיליון דולר לחברות עם שנות פיננסיות המסתיימות ביולי 2017 או אחריו.

XBRL הוא ראשי תיבות של שפת דיווח עסקי eXtensible. מידע פיננסי מומר לפורמט XBRL ואז נשלח הלוך ושוב בין גופים עסקיים. ממשלת סינגפור הטילה עליה כל חברה בסינגפור להגיש את הדוחות הכספיים שלה רק בפורמט XBRL. ניתוח הנתונים שנצברו אפוא נותן מידע מדויק על מגמות הכספים.

תגמול או הכנסות המתקבלות בצורת מטבעות וירטואליים (כגון ביטקוין) כפופים לכללי מס הכנסה רגילים. הקבלה תהיה חייבת במס אם מדובר בהכנסות, ואינה חייבת במס אם היא הונית

סוף השנה הכספית (FYE) של סינגפור הוא סוף תקופת החשבונאות הפיסקלית של חברה שהיא עד 12 חודשים.

באופן כללי, חברה מוגבלת פרטית מחויבת על פי חוק החברות ("CA") לקיים את האסיפה הכללית שלה אחת לשנה קלנדרית ולא יותר מ -15 חודשים (18 חודשים עבור חברה חדשה מיום הקמתה).

יש להגיש דוחות כספיים שגילם לא עולה על 6 חודשים באסיפה הכללית (סעיף 201 CA) עבור חברות מוגבלות פרטיות.