Una panoramica del settore fiduciario offshore delle BVI

Essendo il principale centro finanziario del mondo, le Isole Vergini britanniche (BVI) sono una destinazione privilegiata per avviare attività offshore. Invece di trovare un fornitore di servizi fiduciari BVI professionale, le persone facoltose preferiscono aprire da sole una società fiduciaria privata.

Questo articolo è stato preparato per l'assistenza dei clienti che stanno valutando la creazione di società fiduciarie offshore BVI. Il suo scopo è quello di fornire una breve panoramica dei principali criteri giuridici e delle linee guida generali che si applicano alla costituzione e alla gestione delle società fiduciarie BVI .

Il settore fiduciario offshore BVI è promettente per i ricchi imprenditori

Introduzione alle società fiduciarie BVI

In un trust, una persona (alias Settlor) trasferisce i beni a una persona diversa (alias Trustee), a cui viene conferito titolo legale sui beni del trust, non a suo vantaggio personale ma a vantaggio di altre persone (i cosiddetti Beneficiari, che può includere il disponente), o per uno scopo specifico.

Le società fiduciarie BVI sono un tipo di attività che gestisce o amministra qualsiasi trust o transazione; agendo come fiduciario professionale, protettore o amministratore di un trust o di un accordo. Inoltre, una società fiduciaria delle Isole Vergini Britanniche agisce come trustee per testamento e come esecutore testamentario/amministratore del defunto in relazione alla licenza fiduciaria di Classe I.

I componenti di una società fiduciaria BVI normalmente includono:

• Il disponente: la persona che istituisce il trust, trasferisce i beni al trustee e ordina al trustee di gestire e disporre di tali beni per conto dei beneficiari.

• Il fiduciario: la persona che gestisce fondi o beni che sono stati accantonati in un trust a beneficio di qualcun altro.

• I Beneficiari: Le persone che hanno il diritto di trarre profitto dai beni custoditi in trust.

• Il fondo fiduciario

• Il protettore: la persona svolge compiti amministrativi e strategici specifici che in genere non sono di competenza del disponente, del fiduciario o dei beneficiari.

Una BVI Private Trust Company (o "PTC") viene creata con lo scopo commerciale specifico di fungere da trustee per un singolo trust o un gruppo connesso di trust correlati. Gli imprenditori internazionali o le famiglie con un patrimonio netto elevato spesso utilizzano le BVI Private Trust Companies per agire come amministratori di trust quando non desiderano trasferire i propri beni a una società fiduciaria di terze parti o desiderano costituire trust familiari separati.

Vantaggi della costituzione di una società fiduciaria privata BVI:

• Consentire al Disponente di mantenere un controllo effettivo sull'investimento e sulla gestione dei beni depositati nel trust.

• Il Disponente può essere l'unico amministratore di una BVI Private Trust Company, oppure i membri della famiglia possono essere nel consiglio di amministrazione.

Un trust VISTA viene utilizzato esclusivamente per la detenzione di azioni in una BVI International Business Company

Altre caratteristiche di una BVI Private Trust Company:

• Non sono richiesti direttori locali o rappresentanti autorizzati;

• Memorandum e articoli di un BVI PTC devono essere depositati pubblicamente. Tuttavia, non è necessario che contengano i dettagli degli amministratori, degli azionisti o di qualsiasi fiduciario di cui PTC è il fiduciario.

• Il registro dei soci non deve essere depositato presso la BVI Private Trust Company<, mentre deve essere depositato il registro degli amministratori. Non è un registro pubblico e non è accessibile al pubblico in generale.

Leggi e regolamenti applicabili di BVI Offshore Trust Business

La legge sulla fiducia delle BVI si basa principalmente sulla legge sulla fiducia inglese, sebbene si sia evoluta oltre la legge inglese per consentire i trust di scopo. Il Virgin Islands Special Trusts Act 2003 (la "legislazione VISTA"), recentemente rivisto dal Virgin Islands Special Trusts (Amendment) Act 2013, è un supplemento al Trustee Ordinance Act 1961 ("l'Atto").

Insieme, il Financial Services Commission Act del 2001, il Regulatory Code del 2009 e il Banks and Trust Companies Act del 1990 creano un quadro legislativo generale per la regolamentazione e la supervisione delle attività fiduciarie condotte all'interno e all'esterno delle Isole Vergini dalla Commissione.

La Divisione Servizi bancari e fiduciari, sotto la direzione della Commissione per i servizi finanziari, è incaricata di supervisionare l'attività fiduciaria. Garantisce che tutti i fornitori di servizi fiduciari delle BVI che operano all'interno e dalle BVI rispettino le leggi sulla fiducia, gli standard normativi internazionali e le migliori pratiche commerciali riconosciute. Il Banks and Trust Companies Act 1990 (BCTA) è amministrato dalla Divisione per quanto riguarda le attività fiduciarie.

Nel 2021, i regolamenti sui servizi finanziari (esenzioni) del 2007, noti anche come regolamenti sulle società fiduciarie private, sono stati modificati e sono ora in vigore come regolamenti sui servizi finanziari (esenzioni) (modifica) del 2021. Le recenti modifiche legislative aumentano l'attrattiva di BVI Private Trust Company, che sono:

• Remunerazione dovuta agli amministratori "professionisti": in precedenza, se una BVI Private Trust Company conduceva affari fiduciari "non remunerati", la PTC o qualsiasi persona ad essa correlata non era autorizzata a ricevere una remunerazione. Per ora, un amministratore di una PTC non remunerata può ricevere una remunerazione per i servizi di amministratore professionale.

• Modifica dei requisiti di "attività commerciale" delle PTC: PTC sarà ora in grado di svolgere determinate attività aggiuntive oltre alla fornitura di servizi fiduciari nelle Isole Vergini Britanniche.

Aprire una società offshore alle Isole Vergini Britanniche ha molti vantaggi

I servizi fiduciari BVI sono popolari tra gli investitori internazionali. La giurisdizione ha sviluppato uno stretto legame con il settore privato per garantire che stia al passo con le richieste. Il settore fiduciario offshore BVI continua a attirare l'attenzione positiva del mondo finanziario globale ed è visto come adattabile e innovativo.

Prima di costituire una società fiduciaria privata BVI , il potenziale disponente dovrebbe sempre chiedere consulenza legale e fiscale a professionisti per ridurre al minimo il rischio. Per ulteriori informazioni sulle società offshore, contatta subito One IBC .