Rechnungswesen & Wirtschaftsprüfung in Hongkong

Es gibt hauptsächlich drei Arten von Steuererklärungen, die Sie beim IRD einreichen müssen: Arbeitgebererklärung, Gewinnsteuererklärung und individuelle Steuererklärung.

Jeder Unternehmer ist verpflichtet, diese 3 Steuererklärungen jedes Jahr seit Eingang der ersten Steuererklärung einzureichen.

Wenn Sie eine HK-Gesellschaft gegründet haben, erhalten Sie Ihre erste Gewinnsteuererklärung (PTR) innerhalb von 18 Monaten nach dem Gründungsdatum. Daher müssen Sie Ihre Buchhaltungsunterlagen gut vorbereiten und Ihren ersten Prüfungsbericht zusammen mit der ausgefüllten Steuererklärung an das IRD senden.

Grundsätzlich sind alle Ausgaben und Aufwendungen, soweit sie dem Steuerpflichtigen bei der Erzielung steuerpflichtiger Gewinne entstanden sind, als Abzüge zulässig.

Unternehmen, die in Offshore-Ländern registriert sind, aber Gewinn aus HK erzielen, unterliegen weiterhin der HK-Gewinnsteuer. Dies bedeutet, dass diese Unternehmen die Gewinnsteuererklärung beim IRD einreichen müssen

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Die Verpflichtung zur Rechnungsprüfung der Gesellschaft ist in der Gesellschaftsverordnung festgelegt. Die Verordnung enthält keine Bedingungen, unter denen keine Prüfung erforderlich ist.

8,25% auf bewertbare Gewinne bis zu 2.000.000 USD; und 16,5% auf einen Teil des bewertbaren Gewinns über 2.000.000 USD ab 2018/19.

Das IRD wird jedes Jahr am ersten Arbeitstag im April eine Arbeitgeber- und Gewinnsteuererklärung und am ersten Arbeitstag im Mai jedes Jahres eine individuelle Steuererklärung ausstellen. Sie müssen Ihre Steuererklärung innerhalb eines Monats ab dem Ausstellungsdatum abschließen. Andernfalls können Strafen oder sogar strafrechtliche Verfolgung drohen.

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Die Regierung von Hongkong verlangt, dass alle in Hongkong eingetragenen Unternehmen finanzielle Aufzeichnungen über alle Transaktionen führen müssen, einschließlich Gewinne, Einnahmen und Ausgaben.

18 Monate nach dem Gründungsdatum müssen alle Unternehmen in Hongkong ihren ersten Steuerbericht einreichen, der aus Buchhaltungs- und Prüfungsberichten besteht. Darüber hinaus müssen alle Unternehmen in Hongkong, einschließlich der beschränkten Haftung, den Jahresabschluss von externen unabhängigen Wirtschaftsprüfern prüfen, die über die CPA-Lizenz (Certified Public Accountants) verfügen.

One IBC bietet unseren Kunden, die ihre Unternehmen in Hongkong betreiben, unsere Buchhaltungs- und Prüfungsdienstleistungen an. Unsere angebotenen Dienstleistungen umfassen:

1. Koordination und Beratung beim Aufbau maßgeschneiderter Buchhaltungssysteme.
2. Buchhaltung und Jahresabschlusserstellung.
3. Regelmäßige Verwaltungskonten und -berichte.
4. Budget- und Cashflow-Vorbereitung und Prognosen.
5. Einhaltung der Meldepflichten der Hong Kong Inland Revenue Department (IRD), der Securities and Futures Commission (SFC), falls vorhanden.

Für weitere Informationen senden Sie uns bitte eine Anfrage per E-Mail: [email protected]

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Die Gewinnsteuererklärung ist dem IRD auch dann vorzulegen, wenn die Gesellschaft mit beschränkter Haftung ihre Geschäftstätigkeit noch nicht aufgenommen hat.

Wenn Ihr Unternehmen Gewinne aus HK erzielt, auch wenn Ihr Unternehmen in Offshore-Ländern registriert ist, unterliegen Ihre Gewinne weiterhin der HK-Gewinnsteuer und Sie müssen die Gewinnsteuererklärung obligatorisch einreichen.

Wenn Ihr Unternehmen (unabhängig davon, ob es in HK oder in Offshore-Ländern registriert ist) jedoch keinen Handel, Beruf oder Geschäftsbereich in HK umfasst, dessen Gewinne in HK entstehen oder von HK stammen, ist es möglich, dass Ihr Unternehmen als „Offshore-Unternehmen“ für die Steuerbefreiung geltend gemacht werden kann. Dafür muss Ihr Unternehmen vollständig außerhalb von HK operieren und alle Gewinne erzielen. Um nachzuweisen, dass Ihre Gewinne nicht der HK-Gewinnsteuer unterliegen, wird empfohlen, in der Anfangsphase einen erfahrenen Vertreter auszuwählen.

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Im Allgemeinen sind Offshore-Unternehmen steuerfrei. Alle Einkünfte aus dem Ausland sind für in Hongkong eingetragene Unternehmen steuerfrei. Um für die Offshore-Steuerbefreiung in Hongkong qualifiziert zu sein, müssen Unternehmen von der Inland Revenue Department (IRD) in Hongkong bewertet werden.

Laut IRD sind folgende Personen von den bewertbaren Gewinnen ausgeschlossen:

• Dividenden, die von einer Gesellschaft erhalten wurden, die der Hongkonger Gewinnsteuer unterliegt;
• Beträge, die bereits in den steuerbaren Gewinnen anderer Personen enthalten sind, die der Gewinnsteuer unterliegen;
• Zinsen auf Steuerreservezertifikate;
• Zinsen und Gewinne aus einer nach der Darlehensverordnung oder den Staatsanleihen begebenen Anleihe oder einem Schuldtitel des Exchange Fund oder einem auf Hongkong-Dollar lautenden multilateralen Schuldtitel einer Agentur;
• Zinserträge und Handelsgewinne aus langfristigen Schuldtiteln;
• Zinsen, Gewinne oder Gewinne aus qualifizierten Schuldtiteln (ausgegeben am oder nach dem 1. April 2018), die von der Zahlung der Gewinnsteuer befreit sind; und
• von oder an eine Person erhaltene oder aufgelaufene Beträge eines bestimmten Investitionsplans

Wenn Sie weitere Informationen zu Steuerbefreiungen für Offshore-Unternehmen in Hongkong erhalten möchten, können Sie sich per E-Mail an unser Beratungsteam wenden : [email protected]

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Die Konten einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung werden von einem Wirtschaftsprüfer geprüft, bevor sie zusammen mit einem Bestätigungsvermerk und einer Gewinnsteuererklärung beim Inland Revenue Department (IRD) eingereicht werden.

Wenn die Unternehmensgewinne nicht aus Hongkong stammen und das Unternehmen weder ein Büro in Hongkong eingerichtet noch Mitarbeiter in Hongkong eingestellt hat, sind die erzielten Gewinne von der Gewinnsteuer befreit. Das Unternehmen sollte sich jedoch für die Offshore-Befreiung von der IRD-Forderung bewerben.

Jede Person, die keine Steuererklärung für die Gewinnsteuer einreicht oder der Finanzbehörde falsche Angaben macht, ist strafbar und wird strafrechtlich verfolgt. Dies führt zu Geldbußen oder sogar zu Haftstrafen. Darüber hinaus befasst sich § 61 der Inland Revenue Ordinance mit jeder Transaktion, die den von einer Person zu zahlenden Steuerbetrag reduziert oder reduzieren würde, wenn der Assessor der Ansicht ist, dass die Transaktion künstlich oder fiktiv ist oder dass eine Verfügung tatsächlich nicht in Kraft ist. Wenn dies zutrifft, kann der Assessor eine solche Transaktion oder Disposition ignorieren, und die betroffene Person wird entsprechend bewertet.

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Eine Anfangsstrafe von einigen tausend Dollar oder mehr kann verhängt werden, wenn eine Gewinnsteuererklärung für Hongkong nicht vor dem Fälligkeitsdatum eingereicht wird.

Eine weitere Geldbuße kann auch von einem Bezirksgericht der Inland Revenue Department verhängt werden.