Падаткі - Улік і аўдыт - Часта задаюць пытанні

У асноўным існуе 3 тыпы дэкларацый, якія трэба падаць у IRD: Дэкларацыя працадаўцы, Дэкларацыя аб прыбытку і Індывідуальная падатковая дэкларацыя.

Кожны прадпрымальнік абавязаны падаваць гэтыя 3 падатковыя дэкларацыі штогод з моманту атрымання першай дэкларацыі.

Калі вы стварылі HK, вы атрымаеце першую дэкларацыю аб прыбытку (PTR) праз 18 месяцаў пасля даты рэгістрацыі. Такім чынам, вам трэба будзе добра падрыхтаваць свае бухгалтарскія справаздачы і прадставіць сваю першую справаздачу пра рэвізію разам з запоўненай падатковай дэкларацыяй у IRD.

Як правіла, усе выдаткі і выдаткі, у той ступені, у якой яны былі панесены падаткаплацельшчыкам пры вытворчасці падатку, які падлягае выплаце, дапускаюцца ў выглядзе вылікаў.

Для тых кампаній, якія зарэгістраваны ў афшорных юрысдыкцыях, але маюць прыбытак ад HK, яны па-ранейшаму падлягаюць падатку на прыбытак HK. Гэта азначае, што гэтыя прадпрыемствы павінны падаць дэкларацыю аб прыбытку ў IRD

Чытаць далей: Ганконскае вызваленне ад афшорнага падатку

Патрабаванне да аўдыту бухгалтарскай справаздачнасці кампаніі ўстаноўлена Пастановай аб кампаніях. Пастанова не прадугледжвае ўмоў, пры якіх не патрабуецца правядзенне аўдыту.

8,25% ад прыбытковага прыбытку да 2 000 000 долараў; і 16,5% на любую частку ацэначнага прыбытку звыш 2 000 000 долараў з 2018 па 19 год.

IRD будзе выдаваць дэкларацыю працадаўцы аб дэкларацыі і падатку на прыбытак штогод у першы працоўны дзень красавіка, а індывідуальную падатковую дэкларацыю - у першы працоўны дзень мая. Вам неабходна запоўніць падатковую дэкларацыю на працягу 1 месяца з даты выдачы; у адваротным выпадку вас могуць пакараць ці нават прыцягнуць да адказнасці.

Чытаць далей:

• Паслугі ўліку і аўдыту
• Аўдытарская служба Ганконг

Урад Ганконга патрабуе, каб усе кампаніі, зарэгістраваныя ў Ганконгу, павінны весці фінансавы ўлік усіх здзелак, уключаючы прыбытак, даходы, выдаткі, павінны быць дакументальна пацверджаны.

Праз 18 месяцаў з дня заснавання ўсе кампаніі ў Ганконгу павінны падаць сваю першую падатковую справаздачу, якая складаецца з справаздач аб бухгалтарскім уліку і аўдыце. Акрамя таго, усе ганконгскія кампаніі, уключаючы абмежаваную адказнасць, штогадовыя фінансавыя справаздачы павінны праходзіць аўдыт знешнімі незалежнымі аўдытарамі, якія маюць ліцэнзію дыпламаваных бухгалтараў (CPA).

One IBC прапануе паслугі ўліку і аўдыту ўсім нашым кліентам, якія працуюць у Ганконгу. Прапанаваныя намі паслугі ўключаюць:

1. Каардынацыя і парады па стварэнні спецыяльных сістэм бухгалтарскага ўліку.
2. Падрыхтоўка бухгалтэрыі і гадавой справаздачнасці.
3. Перыядычныя ўліковыя запісы і справаздачы.
4. Падрыхтоўка бюджэту і грашовых патокаў і прагнозы.
5. Адпаведнасць патрабаванням справаздачнасці Міністэрства даходаў Ганконга (IRD), Камісіі па каштоўных паперах і ф'ючэрсах (SFC), калі такія маюцца.

Для атрымання дадатковай інфармацыі, калі ласка, адпраўце нам запыт па электроннай пошце: [email protected]

Чытаць далей:

• Аўдытарская служба Ганконг
• Стаўка падатку на прыбытак у HK

Дэкларацыя аб падатку на прыбытак таксама падаецца ў IRD, нават калі кампанія з абмежаванай адказнасцю не пачала сваю дзейнасць.

Прычына ў тым, што калі ваш бізнес атрымлівае прыбытак ад HK, нават калі ваша кампанія зарэгістравана ў афшорных юрысдыкцыях, ваш прыбытак па-ранейшаму падлягае падатку на прыбытак у HK, і вам трэба падаць дэкларацыю аб прыбытку ў абавязковым парадку.

Аднак, калі ваша кампанія (незалежна ад таго, зарэгістравана яна ў Ганконгу альбо ў афшорных юрысдыкцыях), не мае дачынення да прафесіі, прафесіі або бізнесу ў Ганконге, якая мае прыбытак, якая ўзнікае альбо атрымана з Ганконга, гэта значыць ваша кампанія працуе і прыносіць увесь прыбытак цалкам за межамі Ганконга, не выключана, што ваша кампанія можа быць заяўлена як "афшорны бізнес" для вызвалення ад падаткаў. Каб даказаць, што ваша прыбытак не падлягае падатку на прыбытак у HK, на пачатковым этапе рэкамендуецца выбраць дасведчанага агента

Чытаць далей:

• Паслугі ўліку і аўдыту
• Аўдытарская служба Ганконг

Як правіла, афшорныя кампаніі не маюць падатковых абавязацельстваў, усе даходы замежных крыніц вызваляюцца ад падаткаў для кампаній, зарэгістраваных у Ганконгу. Каб атрымаць кваліфікацыю для афшорнага вызвалення Ганконга ад падаткаў , кампаніі трэба прайсці ацэнку Міністэрства ўнутраных даходаў (IRD) Ганконга.

Па дадзеных IRD, з ацэначнага прыбытку выключаюцца:

• дывідэнды, атрыманыя ад карпарацыі, якая абкладаецца падаткам на прыбытак Ганконга ;
• сумы, ужо ўключаныя ў ацэначны прыбытак іншых асоб, якія падлягаюць падатку на прыбытак;
• працэнты па сертыфікатах падатковага рэзерву;
• працэнты і любы прыбытак, атрыманы ў сувязі з аблігацыямі, выпушчанымі ў адпаведнасці з Пастановай аб пазыках, альбо Дзяржаўнымі аблігацыямі, альбо пазыковым інструментам Фонду абмену альбо шматбаковым інструментам шматбаковага агенцтва, дэнамінаваным у доларах Ганконга;
• працэнтны даход і гандлёвы прыбытак, атрыманы ад доўгатэрміновых пазыковых інструментаў;
• працэнты, прыбытак або прыбытак ад кваліфікацыйных пазыковых інструментаў (выпушчаных 1 красавіка 2018 г. або пазней), вызваленыя ад выплаты падатку на прыбытак; і
• сумы, атрыманыя альбо налічаныя па вызначанай інвестыцыйнай схеме адным асобай

Калі вы ўсё яшчэ хочаце даведацца больш інфармацыі аб вызваленні ад падаткаў для афшорных кампаній Ганконга , вы можаце звязацца з нашай кансультацыйнай групай па электроннай пошце: [email protected]

Чытаць далей:

• Улік прыбытку Ганконг
• Аўдытарская служба Ганконг

Бухгалтарскі ўлік таварыства з абмежаванай адказнасцю правяраецца дыпламаваным бухгалтарам перад прадстаўленнем ва ўпраўленне ўнутраных даходаў (IRD) разам з справаздачай аўдытара і дэкларацыяй аб прыбытку.

Калі прыбытак карпарацыі не атрымліваецца з Ганконга, і кампанія не стварыла офіса ў Ганконгу і не наняла супрацоўнікаў Ганконга, яе прыбытак будзе вызвалены ад падатку на прыбытак. Але кампанія павінна падаць заяўку на вызваленне ад IRD афшорнай прэтэнзіі.

Любая асоба, якая не падае падатковыя дэкларацыі па падатку на прыбытак альбо не прадастаўляе ілжывыя звесткі ў Дэпартамент даходаў краіны, вінаватая ў злачынстве і падвяргаецца крымінальнаму пераследу ў выглядзе штрафу альбо нават пазбаўлення волі. Акрамя таго, у раздзеле 61 Указа аб унутраных даходах разглядаюцца любыя здзелкі, якія памяншаюць або дазваляюць паменшыць памер падатку, які падлягае выплаце любым асобай, калі Ацэншчык лічыць, што здзелка з'яўляецца штучнай альбо фіктыўнай альбо што любое распараджэнне фактычна не дзейнічае. Калі ён прымяняецца, Ацэншчык можа ігнараваць любую такую здзелку альбо распараджэнне, і зацікаўленая асоба павінна быць ацэненая адпаведна.

Больш падрабязна :

• Паслугі ўліку і аўдыту
• Аўдытарская служба Ганконг

Пачатак штрафу ў некалькі тысяч долараў і вышэй можа быць ужыты, калі дэкларацыя аб падатку на прыбытак у Ганконгу не будзе пададзена раней тэрміну.

Далейшы штраф можа таксама прымяніць раённы суд з Дэпартамента ўнутраных даходаў.

Вы па-ранейшаму павінны паведаміць HMRC, што ваша кампанія нясе падатак на карпарацыю. Вы павінны зрабіць гэта на працягу 12 месяцаў пасля заканчэння перыяду ўліку падаткаў на карпарацыі. Калі вы гэтага не зробіце, з вашай кампаніі ці арганізацыі могуць спагнаць штраф. HMRC называе гэта штрафам "за не паведамленне".

Першы рахунак павінен быць пададзены праз 21 месяц пасля рэгістрацыі ў Companies House.

• Падатак на прыбытак
• Нацыянальнае страхаванне
• Падатак на карпарацыю
• Падатак на прырост капіталу
• ПДВ

Чытаць далей:

• Розніца паміж ТОА і прыватнай абмежаванай
• Як адкрыць кампанію з абмежаванай адказнасцю ў Вялікабрытаніі ?

HMRC можа спагнаць штраф у памеры да 3000 фунтаў стэрлінгаў у падатковы год за невыкананне дакументацыі альбо за недастатковы ўлік.

Вы павінны зарэгістравацца па ПДВ у HM Revenue and Customs (HMRC), калі абарот падатку, які падлягае падаткаабкладанню, складае больш за 85 000 фунтаў.

Чытаць далей:

• Як стварыць кампанію з абмежаванай адказнасцю ў Вялікабрытаніі ?

Кампанія або аб'яднанне могуць "не працаваць", калі не вядуць бізнес ("гандлююць") і не маюць іншых даходаў, напрыклад, інвестыцый.

Так. Вы павінны падаць заяву аб пацверджанні (раней штогадовая дэкларацыя) і гадавы справаздачу ў Companies House, нават калі ваша кампанія з абмежаванай адказнасцю.

Ваша ўнікальная спасылка падаткаплацельшчыка - гэта ўнікальны код, які ідэнтыфікуе альбо асобнага плацельшчыка падаткаў, альбо асобную кампанію. Нумары UTR Вялікабрытаніі маюць дзесяць лічбаў і могуць утрымліваць літару "K" у канцы.

Унікальныя даведачныя нумары падаткаплацельшчыкаў выкарыстоўваюцца HMRC для ўліку падаткаплацельшчыкаў, і гэта "ключ", які падаткавік выкарыстоўвае для ідэнтыфікацыі ўсіх розных рухомых частак, звязаных з падатковымі справамі Вялікабрытаніі.

Чытаць далей:

• Стварэнне афшорных кампаній у Вялікабрытаніі
• Дэкларацыя аб падатках з кампаній у Вялікабрытаніі

Так. Вы павінны падаць заяву аб пацверджанні (раней штогадовая дэкларацыя) і гадавы справаздачу ў Companies House, нават калі ваша кампанія з абмежаванай адказнасцю

У большасці выпадкаў замежныя кампаніі павінны накіроўваць бухгалтарскія дакументы ў Дом кампаній у Вялікабрытаніі. Бухгалтарскія дакументы, якія прадстаўляе замежная кампанія, будуць залежаць ад наступных абставінаў,

• Кампанія абавязана падрыхтаваць і раскрываць бухгалтарскія дакументы ў адпаведнасці з бацькоўскім заканадаўствам (заканадаўствам краіны, у якой кампанія заснавана)
• Калі гэта патрабуецца для падрыхтоўкі і раскрыцця дакументаў бухгалтарскага ўліку ў адпаведнасці з бацькоўскім заканадаўствам, гэта кампанія EEA. Кампанія ЕЭЗ - гэта замежная кампанія, якая рэгулюецца заканадаўствам краіны альбо тэрыторыі Еўрапейскай эканамічнай прасторы (ЕЭЗ).

Чытаць далей:

• Утварэнне брытанскай кампаніі - нерэзідэнт з банкаўскім рахункам
• Стварэнне бізнесу ў Вялікабрытаніі

Пасля таго, як кампанія атрымае адмову ад пэўнай даты, кампанія не будзе выдаваць форму CS / C з гэтай даты і далей.

Такім чынам, кампаніі, заяўка на адмову ад якой была ўхвалена, не трэба будзе падаваць анкету штогод у IRAS.

АГМ з'яўляецца абавязковым штогадовым сходам акцыянераў. На АГМ ваша кампанія прадставіць сваю фінансавую справаздачнасць (таксама вядомую як "рахункі") перад акцыянерамі (таксама вядомымі як "члены"), каб яны маглі задаць любыя пытанні адносна фінансавага становішча кампаніі.

Вы па-ранейшаму можаце падаваць электронную скаргу ў ІКІ, калі ваша кампанія не выдала ацэнкі па YA. Аднак вы не можаце плаціць у растэрміноўку. Растэрміноўка прадастаўляецца IRAS толькі тады, калі кампанія падае сваю ECI на працягу трох месяцаў пасля заканчэння фінансавага года і знаходзіцца на GIRO.

Усе кампаніі, зарэгістраваныя ў Сінгапуры, якія альбо абмежаваныя, альбо неабмежаваныя ў акцыях (за выключэннем кампаній, якія вызваляюцца), павінны падаць поўны набор фінансавай справаздачнасці ў фармаце XBRL у адпаведнасці з нядаўнімі рэкамендацыямі, апублікаванымі ACRA (Органам бухгалтарскага ўпраўлення і карпаратыўнага рэгулявання) Сінгапура ў чэрвені 2013 года.

Вам не трэба падаваць ECI для вашай кампаніі, калі яна роўная нулю і калі ваша кампанія выконвае наступны гадавы парог прыбытку для адмовы ад падачы ECI:

Гадавы даход не перавышае 5 мільёнаў долараў для кампаній, фінансавыя гады якіх скончыліся ў ліпені 2017 года або пасля яго.

XBRL - гэта абрэвіятура пашыранай мовы бізнес-справаздач. Фінансавая інфармацыя канвертуецца ў фармат XBRL, пасля чаго накіроўваецца паміж суб'ектамі гаспадарання. Урад Сінгапура абавязаў кожную сінгапурскую кампанію падаваць сваю фінансавую справаздачнасць толькі ў фармаце XBRL. Такім чынам, аналіз назапашаных дадзеных дае дакладную інфармацыю пра тэндэнцыі ў галіне фінансаў.

Узнагароджанне або даход, атрыманы ў выглядзе віртуальных валют (напрыклад, біткойнаў), рэгулюецца звычайнымі правіламі падатку на прыбытак. Квітанцыя падлягае падаткаабкладанню, калі яна мае даходны характар, і не падлягае падаткаабкладанню, калі яна мае капітал

Канец фінансавага года (FYE) Сінгапура - гэта канец фінансавага ўліковага перыяду кампаніі, які складае да 12 месяцаў.

Як правіла, прыватная кампанія з абмежаванай адказнасцю абавязана ў адпаведнасці з Законам аб кампаніях ("CA") праводзіць АГМ адзін раз у кожным каляндарным годзе і не больш за 15 месяцаў (18 месяцаў для новай кампаніі з даты яе рэгістрацыі).

Фінансавая справаздачнасць, узрост якой не перавышае 6 месяцаў, павінна быць складзена на ЗВ (раздзел 201 СА) для прыватных кампаній з абмежаванай адказнасцю.