Belastingtips: een bedrijf starten in Nederland

Bijgewerkte tijd: 09 Jan, 2019, 16:45 (UTC+08:00)

In Nederland zijn er verschillende bedrijfstypes, maar de meest voorkomende zijn de Besloten Vennootschap (BV), vergelijkbaar met een Naamloze Vennootschap, en de VOF / Eenmanszaak.

Een bedrijf starten in Nederland

Als u een Nederlandse vestiging van uw bedrijf opricht of een Nederlands bedrijf start, moet u uw bedrijf aanmelden bij de Kamer van Koophandel

Hiervoor heeft u de juiste aanvraagformulieren nodig, verkrijgbaar bij de Kamer van Koophandel, die in het Nederlands moeten worden ingevuld.

U kunt ook een Nederlandse vestiging van uw bedrijf registreren als een buitenlandse juridische onderneming (Ltd, GmbH of SA) of u kunt deze registreren als een BV. De keuze is aan jou: er is geen verplichting om de Nederlandse rechtspersoon te selecteren.

Opstarten van een BV (dochteronderneming)

Door te kiezen voor de BV-structuur creëer je een aparte entiteit voor de Nederlandse bedrijfsvoering, waar alle verplichtingen en risico's worden gedragen door de Nederlandse entiteit.

De organisatie wordt behandeld als een Nederlands bedrijf dat eigendom is van u of een gevestigde moedermaatschappij (holding). Het opzetten van een bedrijfsstructuur met een holding aan het hoofd heeft verschillende voordelen in vergelijking met een enkele BV-structuur.

Opstarten van een brancheorganisatie

Kiest u ervoor om uw bedrijf te organiseren als een Nederlandse vestiging met een hoofdkantoor buiten Nederland, dan is het buitenlandse bedrijf de belangrijkste speler in de structuur. De verplichtingen verschuiven van de Nederlandse entiteit naar de buitenlandse vennootschap.

Wel moet u in Nederland een kantoorruimte hebben waar het bijkantoor permanent is gevestigd. Dit is dan de tweede vestiging van het buitenlandse bedrijf.

Kwesties over belastingheffing in Nederland (Nederlands)

Bij het starten van een bedrijf in Nederland bent u uiteraard Nederlandse belastingplichtig. De belastingen die u waarschijnlijk zult moeten betalen, zijn onder meer:

Vennootschapsbelasting
Loonbelasting
Belasting over de toegevoegde waarde

Na inschrijving bij de Kamer van Koophandel worden uw gegevens automatisch doorgestuurd naar de Belastingdienst. De belastingdienst beoordeelt vervolgens de belastingen die u moet indienen.

Als u het bedrijf registreert als maatschap of eenmanszaak, krijgt u te maken met personenbelasting. De gevolgen voor de inkomstenbelasting komen in de derde van deze artikelenreeks aan de orde.

Vennootschapsbelasting in Nederland

Als u winst maakt in Nederland, moet u over de winst vennootschapsbelasting betalen.

De Nederlandse inkomstenbelastingkosten (in 2013) zijn als volgt:

20 procent voor winsten tot 200.000 euro
25 procent voor winsten van meer dan 200.000 euro

Het belastingjaar is hetzelfde als het kalenderjaar: van 1 januari tot 31 december. Aangiften vennootschapsbelasting moeten vóór 1 juli van het volgende jaar bij de belastingdienst worden ingediend. De belastingaangifte 2013 moet bijvoorbeeld vóór 1 juli 2014 worden ingediend.

Loonbelasting

Heeft uw onderneming in Nederland personeel in dienst, dan wordt op het loon Nederlandse loonheffing ingehouden. Dit moet dan via een Nederlands salarissysteem aan de belastingdienst worden betaald. Als het salaris wordt bepaald volgens de buitenlandse belastingregels, dan wordt het salaris herrekend naar Nederlandse maatstaven.

De aangifte loonheffing moet maandelijks elektronisch worden ingediend. Als de belastingaangifte niet op tijd wordt ingediend of als de belasting niet wordt betaald, worden boetes en boetes opgelegd.

Belasting over de toegevoegde waarde

Nadat u uw bedrijf in Nederland heeft gevestigd, kan het zijn dat u over uw inkomsten en uitgaven btw moet berekenen. De rapportageperiodes zijn maandelijks, driemaandelijks en jaarlijks.

De Belastingdienst in Nederland bepaalt welke aangifteperiode u heeft. De aangifte moet elektronisch worden ingediend, tenzij de belastingdienst u een aangiftebiljet stuurt.

De btw-aangifte moet worden ingediend en betaald vóór het einde van de maand volgend op de maand waarop de btw-aangifte betrekking heeft (bijv. De btw-aangifte voor juli moet vóór 31 augustus worden ingediend en betaald). Als de betaling te laat is of de aangifte niet op tijd wordt ingediend, worden boetes en boetes opgelegd door de belastingdienst.